Protektor S.A.
Roczne jednostkowe
sprawozdanie finansowe
PROTEKTOR S.A.
za okres 01.01.2023 – 31.12.2023
Lublin, 30 kwietnia 2024 roku
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
1
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody ze sprzedaży
40 563
34 177
8 957
7 290
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
3 056
5 209
675
1 111
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(9 628)
(4 504)
(2 126)
(961)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(6 952)
774
(1 535)
165
Zysk (strata) netto jednostki dominującej
(6 422)
1 079
(1 418)
230
Zysk (strata) na jedną akcję (PLN/EUR)
(0,34)
0,06
(0,07)
0,01
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(2 115)
(511)
(467)
(109)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 422
6 049
535
1 290
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
496
(5 397)
110
(1 151)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych
803
141
177
30
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
tys. PLN
tys. EUR
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe
41 343
46 487
9 509
9 912
Aktywa obrotowe
20 178
21 030
4 641
4 484
Kapitał własny
27 304
33 726
6 280
7 191
Zobowiązania długoterminowe
9 686
6 917
2 228
1 475
Zobowiązania krótkoterminowe
24 531
26 874
5 642
5 730
Średnia ważona liczba akcji (szt.)
19 021 600
19 021 600
19 021 600
19 021 600
Wartość księgowa na jedną akcję (PLN/EUR)
1,44
1,77
0,33
0,38
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
▪ Pozycje jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz jednostkowego sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w
danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
4,5284 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 4,6883 EUR/PLN.
▪ Pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.
Kursy te wynosiły odpowiednio 4,3480 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 4,6899 EUR/PLN na dzień
31 grudnia 2022 roku.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
2
Spis treści
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................................................ 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................ 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................. 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................ 6
INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................... 7
1. INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................................. 7
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................. 12
3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI .............................................................................................................. 13
4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI .............................................................................................................. 15
5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI .................................................................................................... 23
6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .......................................................... 24
7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ............................................................................ 25
8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA ......................................................................................................................... 26
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .......................................................................................................................... 26
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE .............................................................................................................................. 26
NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU .......................................................................................................................... 26
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................................... 27
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................. 28
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................... 29
NOTA 7. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ .............................................................................................................................. 31
NOTA 8. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE ........................................................................................... 31
NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE......................................................................................................................... 32
NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................................... 33
NOTA 11. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ..................................................................................................... 34
NOTA 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ............................................................................................... 35
NOTA 13. ZAPASY ....................................................................................................................................................... 36
NOTA 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................................ 37
NOTA 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .................................................................................................... 38
NOTA 16. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE ................................................................................................. 38
NOTA 17. KAPITAŁ PODSTAWOWY............................................................................................................................. 39
NOTA 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY................................................................................................................................. 41
NOTA 19. KREDYTY I POŻYCZKI ................................................................................................................................... 42
NOTA 20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ................................................................................................. 44
NOTA 21. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ............................................................................ 46
NOTA 22. POZOSTAŁE REZERWY ................................................................................................................................ 47
NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................................ 47
NOTA 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE .................................................................................................. 48
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ................................................................................................................. 48
NOTA 26. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ........................................................................................... 49
NOTA 27. INSTRUMENTY FINANSOWE ....................................................................................................................... 51
NOTA 28. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ......................................................................................................................... 52
NOTA 29. STRUKTURA ZATRUDNIENIA....................................................................................................................... 53
NOTA 30. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .............................................................................................. 53
NOTA 31. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ .................................................................................... 53
NOTA 32. WYNAGRODZENIE AUDYTORA ................................................................................................................... 54
NOTA 33. SPRAWY SĄDOWE ...................................................................................................................................... 54
NOTA 34. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU .................................................................................................................. 54
9. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ ..................................................................................................................... 56
10. WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .............................................................................. 62
11. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU .......................................................................................................................................... 65
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
3
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
Nota
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży
1
40 563
34 177
Przychody ze sprzedaży produktów
1
27 330
19 977
Przychody ze sprzedaży usług
1
4 473
5 550
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1
8 760
8 650
Koszt własny sprzedaży
3
(37 507)
(28 968)
Koszt sprzedanych produktów
3
(29 279)
(20 886)
Koszt sprzedanych usług
3
(1 888)
(1 555)
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
3
(6 340)
(6 527)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
3 056
5 209
Koszty sprzedaży
3
(3 652)
(4 363)
Koszty ogólnego zarządu
3
(4 923)
(4 776)
Pozostałe przychody operacyjne
4
410
291
Pozostałe koszty operacyjne
4
(4 519)
(866)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(9 628)
(4 504)
Przychody finansowe
5
4 547
7 192
Koszty finansowe
5
(1 871)
(1 914)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(6 952)
774
Podatek
6
530
304
Zysk (strata) netto
7
(6 422)
1 079
Inne całkowite dochody
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
- różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
- odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Całkowite dochody razem
(6 422)
1 079
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy (PLN)
7
(0,34)
0,06
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
4
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa trwałe
41 343
46 487
Wartości niematerialne
9
1 875
1 774
Rzeczowe aktywa trwałe
10
5 800
3 669
Prawo do użytkowania aktywów w leasingu
11
6 129
11 478
Inwestycje w jednostkach zależnych
12
22 840
22 840
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
2 042
1 527
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
16
2 657
5 198
Aktywa obrotowe
20 178
21 030
Zapasy
13
13 492
15 993
Należności z tytułu dostaw i usług
14
2 903
2 110
- od jednostek powiązanych
26
197
-
- od pozostałych jednostek
14
2 707
2 110
Pozostałe należności krótkoterminowe
14
1 373
786
- od jednostek powiązanych
26
870
1
- od pozostałych jednostek
14
503
785
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
15
1 325
522
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
16
1 086
1 619
AKTYWA RAZEM
61 521
67 517
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Kapitały własne
27 304
33 726
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
27 304
33 726
Kapitał podstawowy
17
9 572
9 572
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
18
10 235
10 235
Pozostałe kapitały
18
6 957
5 878
Niepodzielony wynik finansowy, w tym:
18
540
8 041
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych
18
6 963
6 963
- zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
18
(6 422)
1 079
Udziały niesprawujące kontroli
-
-
Zobowiązania
34 217
33 791
Zobowiązania długoterminowe
9 686
6 917
Długoterminowe kredyty i pożyczki
19
5 705
-
Zobowiązania długoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
20
3 701
5 974
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
172
186
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
21
103
91
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
24
5
666
Zobowiązania krótkoterminowe
24 531
26 874
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
19
7 300
7 645
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
20
3 017
2 891
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
23
8 490
10 527
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
23
1 946
2 366
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
20
3 340
3 248
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
21
232
136
Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe
22
183
37
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
24
24
24
PASYWA RAZEM
61 521
67 517
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
5
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niesprawujące
kontroli
Kapitał
własny
razem
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Razem
Stan na dzień 01.01.2023
9 572
10 235
-
5 878
8 041
33 726
-
33 726
Strata netto za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
-
-
-
-
(6 422)
(6 422)
-
(6 422)
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
(6 422)
(6 422)
-
(6 422)
Podział wyniku finansowego
-
-
-
1 079
(1 079)
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2023
9 572
10 235
-
6 957
540
27 304
-
27 304
Stan na dzień 01.01.2022
9 572
10 235
-
4 963
7 877
32 647
-
32 647
Zysk netto za okres 01.01.2022 - 31.12.2022
-
-
-
-
1 079
1 079
-
1 079
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
1 079
1 079
-
1 079
Podział wyniku finansowego
-
-
-
915
(915)
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2022
9 572
10 235
-
5 878
8 041
33 726
-
33 726
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
6
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
Nota
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(6 952)
774
Korekty:
4 836
(1 286)
Amortyzacja wartości niematerialnych
122
85
Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
4 433
4 087
Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(65)
(18)
Koszty odsetek
1 643
1 411
Otrzymane dywidendy
(3 917)
(7 171)
Zmiana stanu zapasów
2 501
(2 570)
Zmiana stanu należności
(510)
695
Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów
(2 039)
3 980
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
2 667
(1 785)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(2 115)
(511)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
(698)
(1 240)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
72
119
Otrzymane dywidendy
3 047
7 171
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 422
6 049
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
5 361
471
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(3 346)
(4 835)
Odsetki zapłacone
(1 643)
(1 411)
Inne wpływy/wydatki
126
378
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
496
(5 397)
Przepływy środków pieniężnych netto razem, w tym:
803
141
Środki pieniężne na początek okresu
522
381
Środki pieniężne na koniec okresu
1 325
522
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
7
Informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania
finansowego
1. INFORMACJE OGÓLNE
Dane jednostki
Nazwa: PROTEKTOR S.A.
Forma prawna: spółka akcyjna
Adres: ul. Vetterów 24a-24b, 20-277 Lublin, Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: produkcja obuwia
Branża / sektor: odzież i kosmetyki / odzież i obuwie
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Lublin Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS: 0000033534
REGON: 430068516
NIP: 7120102959
Strona www: www.protektorsa.pl
Zarys historii korporacyjnej Spółki
sprzedaż 51% udziałów w Terri-Pa (Mołdawia) – spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej
relokacja do nowej fabryki w Podstrefie Lublin Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK Mielec
sprzedaż 100% udziałów w Prabos (Czechy)
zwiększenie do 100% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy)
nabycie 75% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy) oraz 100% udziałów w Prabos (Czechy)
debiut na GPW w Warszawie jako Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego PROTEKTOR S.A.
proces prywatyzacji, przejęcie pełnej kontroli przez inwestorów prywatnych
przekształcenie w jednoosobową Spółkę Skarbu Państwa
utworzenie państwowych zakładów Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego im. Mariana Buczka
rozpoczęcie produkcji obuwia dla Ludowego Wojska Polskiego
2012
2016
2009
1998
2007
1993
1958
1992
1944
2021
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
8
Czas trwania Spółki
Czas działania Spółki jest nieograniczony.
Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania
z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym prezentowane są za okres od
1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, a dla sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022
roku.
Skład organów Spółki
Skład Zarządu na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień 30.04.2024 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Piotr Chełmiński
Prezes Zarządu
04.12.2023
Kamil Gajdziński
Członek Zarządu
09.03.2023
W dniu 9 marca 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. odwołała Pana Mariusza Drużyńskiego z pełnionej
funkcji Członka Zarządu Spółki, a także powołała Pana Tomasza Malickiego do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu
Spółki oraz powołała Pana Kamila Gajdzińskiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki na nową, trzyletnią
wspólną kadencję, która wygaśnie z końcem 2026 roku (RB 3/2023).
W dniu 4 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. podjęła uchwałę w sprawie odwołania ze składu
Zarządu Pana Tomasza Malickiego, sprawującego funkcję Prezesa Zarządu Spółki (RB 33/2023).
W tym samym dniu, tj. 4 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. powołała ze skutkiem na dzień
1 stycznia 2024 roku Pana Piotra Chełmińskiego w skład Zarządu Spółki nowej kadencji na funkcję Prezesa
Zarządu, która to kadencja rozpocznie się z dniem 1 stycznia 2024 roku i wygaśnie z końcem roku obrotowego
2026 (RB 34/2023).
W dniu 16 kwietnia 2024 roku Pan Kamil Gajdziński, Członek Zarządu PROTEKTOR S.A. złożył rezygnację
z członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na koniec dnia 30 czerwca 2024 roku (RB 3/2024).
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2023 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Andrzej Kasperek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
29.11.2023
Jarosław Palejko
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
29.11.2023
Marek Młotek-Kucharczyk
Sekretarz Rady Nadzorczej
29.11.2023
Krzysztof Matan
Członek Rady Nadzorczej
29.11.2023
Robert Bednarski
Członek Rady Nadzorczej
29.11.2023
W dniu 26 czerwca 2023 roku Pan Dariusz Formela, Przewodniczący Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył
rezygnację z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 27 czerwca 2023 roku (RB 9/2023).
W dniu 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. powołało Pana Roberta
Bednarskiego na Członka Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. ze skutkiem na dzień 28 czerwca 2023 roku (RB
13/2023).
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
9
W dniu 5 lipca 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. wybrała Pana Andrzeja Kasperka na Przewodniczącego
Rady Nadzorczej Spółki oraz Pana Jarosława Palejko na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 29 listopada 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. powołało Pana Andrzeja
Kasperka, Pana Jarosława Palejko, Pana Marka Młotek-Kucharczyka, Pana Krzysztofa Matan, Pana Roberta
Bednarskiego w skład Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji, która rozpocznie się z początkiem 2024 roku oraz
wygaśnie z końcem roku obrotowego 2026 (RB 31/2023).
Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.04.2024 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Andrzej Kasperek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
29.11.2023
Jarosław Palejko
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
29.11.2023
Robert Bednarski
Sekretarz Rady Nadzorczej
29.11.2023
Krzysztof Matan
Członek Rady Nadzorczej
29.11.2023
Marek Młotek-Kucharczyk
Członek Rady Nadzorczej
29.11.2023
W dniu 8 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. wybrała Pana Andrzeja Kasperka na
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, Pana Jarosława Palejko na Zastępcę Przewodniczącego Rady
Nadzorczej Spółki oraz Pana Roberta Bednarskiego na Sekretarza Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu w ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje
Komitet Audytu. Do dnia 15 listopada 2023 roku w ramach Rady Nadzorczej funkcjonował również Komitet ds.
Wynagrodzeń, który został rozwiązany z dniem 16 listopada 2023 roku.
Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2023 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Marek Młotek-Kucharczyk
Przewodniczący Komitetu Audytu
13.07.2020
Jarosław Palejko
Członek Komitetu Audytu
03.03.2022
Robert Bednarski
Członek Komitetu Audytu
05.07.2023
W dniu 26 czerwca 2023 roku Pan Dariusz Formela, Członek Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację
z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 27 czerwca 2023 roku.
W dniu 5 lipca 2023 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Roberta Bednarskiego na Członka Komitetu Audytu
PROTEKTOR S.A. ze skutkiem na ten dzień.
Skład Komitetu Audytu na dzień 30.04.2024 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Marek Młotek-Kucharczyk
Przewodniczący Komitetu Audytu
08.01.2024
Jarosław Palejko
Członek Komitetu Audytu
08.01.2024
Robert Bednarski
Członek Komitetu Audytu
08.01.2024
W dniu 8 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. powołała Pana Marka Młotek-Kucharczyka, Pana
Jarosława Palejko oraz Pana Roberta Bednarskiego na Członków Komitetu Audytu PROTEKOTR S.A.
W dniu 23 lutego 2024 roku Komitet Audytu Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. powołał Pana Marka Młotek-
Kucharczyka na Przewodniczącego Komitetu Audytu.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
10
Spółki zależne
Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Protektor objęte konsolidacją metodą pełną na dzień
31 grudnia 2023 roku:
▪ PROTEKTOR S.A. - Jednostka Dominująca. PROTEKTOR S.A. jest jednocześnie jednostką dominującą
najwyższego szczebla w Grupie Protektor.
▪ ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka
zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32581. PROTEKTOR
S.A. posiada 100% udziałów w ww. spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku. Podstawowym
przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów skórzanych i pokrewnych
produktów.
▪ Inform Brill GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana
do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32553. PROTEKTOR S.A. posiada 100%
udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem działalności
spółki jest handel obuwiem i częściami obuwia, wyrobami skórzanymi i pokrewnymi.
▪ ABEBA FRANCE SARL z siedzibą w Sarreguemines, Francja, wpisana do rejestru handlowego Registre
du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI 490524 964. Spółka ABEBA Spezialschuh-
Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem w wymienionej spółce. Spółka pośrednio zależna od Jednostki
Dominującej.
▪ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida” z siedzibą w Tyraspolu, Mołdawia (Naddniestrze),
zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego 1993 roku pod numerem 01-023-2054. Spółka Inform Brill GmbH
posiada 90% udziałów w ww. spółce. Spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej.
Jednostką, która nie jest jednostką zależną, jednak nadal znajduje się w kręgu jednostek powiązanych, jest
POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji. PROTEKTOR S.A. posiada 12 242 udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji (do
4 maja 2006 roku w upadłości), co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników ww.
spółki. Udziały te zostały zakupione w dniu 25 października 2002 roku za kwotę 1,00 PLN i następnie zostały objęte
odpisem aktualizującym w kwocie 1,00 PLN.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
11
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany
organizacji Grupy Kapitałowej Protektor, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad
jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania
działalności.
Notowania na giełdzie
Akcje PROTEKTOR S.A notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań
ciągłych.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd PROTEKTOR S.A. do publikacji
w dniu 30 kwietnia 2024 roku.
Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez PROTEKTOR S.A.
Zarząd na bieżąco monitoruje obecną sytuację związaną z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie, której
wpływ na funkcjonowanie Spółki zawarto w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ
SPÓŁKI” niniejszego sprawozdania.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
12
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Protektor oraz sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy
Kapitałowej Protektor oraz PROTEKTOR S.A. zatwierdzonymi do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego
samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
13
3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI
Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2023 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości
jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów
i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy
W ocenie Zarządu zastosowanie niżej wymienionych standardów nie miało istotnego wpływu
na sprawozdawczość finansową Spółki.
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych
i reasekuracyjnych. Standard zastąpi dotychczasowy MSSF 4. Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Nowy standard nie wpłynął na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ umowy, które są
zawierane nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych.
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie
wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowanie księgowe wynikające z różnic między
tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są
istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do
indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów
skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną
informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego. Szacunki księgowe to kwoty pieniężne
w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice
przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas,
gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to
konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych
kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do
użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że
aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają
aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
14
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiana wprowadziła tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia
międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym
związanych. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji. Niniejsze sprawozdanie
finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie
przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero
po dniu bilansowym.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone przez UE
i nie weszły jeszcze w życie
W ocenie Zarządu następujące zmiany do standardów nie spowodują istotnego wpływu na stosowaną dotychczas
politykę rachunkowości:
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały
być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długoterminowych lub krótkoterminowych.
Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania
finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek
transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji
w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie
zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku
lub później.
Zmiana do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienie
informacji”
Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu
odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w
tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna oceniać, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić
kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą
użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
15
4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów
obejmujący pięć etapów:
▪ Zidentyfikowanie umów z klientami.
▪ Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia.
▪ Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów.
▪ Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej
umowie.
▪ Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki
związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży
tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Przychody i koszty działalności finansowej
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty
należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich otrzymania.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek oraz leasingów.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe ustalone na dzień wyceny bilansowej są prezentowane per saldo. Oznacza to,
że nadwyżki różnic kursowych dodatnich nad ujemnymi wykazuje się w pozycji przychodów finansowych,
a w odwrotnej sytuacji w pozycji kosztów finansowych.
Podatek bieżący oraz podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów
w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Spółka od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC
na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11 września 2015 roku. Dochody uzyskane z działalności
podlegającej zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów
z działalności prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody
z działalności nieobjętej zezwoleniem.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
16
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa
powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów
z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane
przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego
odpis.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
▪ Sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy
do odzyskania od organów podatkowych – wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów
nabycia składnika aktywów lub jako koszt.
▪ Należności i zobowiązań, które są wykazywane w wartości brutto – z uwzględnieniem kwoty podatku
od towarów i usług.
Kwota podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Wypłata dywidend
Zobowiązania z tytułu dywidendy są rozpoznawane w momencie podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającej wypłatę dywidendy.
Aktywa niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych
jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Okresy amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej
na koniec każdego roku obrotowego. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym
okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tych kosztów, które odpowiadają funkcji
danego składnika wartości niematerialnych w Spółce.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, corocznie są
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
17
na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych
ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są
także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od początku następnego roku
obrotowego.
Do wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosuje się metodę liniową amortyzacji.
Okres amortyzacji jest ustalany zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności, w okresie nie dłuższym niż 5 lat
i nie krótszym niż 2 lata.
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub
ceną przejęcia) nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych
aktywów i przejętych zobowiązań.
Rzeczowe aktywa trwałe
Na dzień przejścia na MSR/MSSF, to jest na 1 stycznia 2006 roku, grunty, budynki i budowle, urządzenia techniczne
i maszyny a także środki transportu PROTEKTOR S.A. zostały wycenione przez rzeczoznawców majątkowych dla
potrzeb sprawozdań finansowych w rozumieniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Zgodnie
z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może dokonać wyceny środków trwałych,
wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą
za zakładany koszt na tę datę. W ramach polskich zasad rachunkowości Spółka dokonała po raz ostatni
przeszacowania środków trwałych na dzień 1 stycznia 1995 roku, w celu odzwierciedlenia skutków inflacji poprzez
zastosowanie wskaźników przeszacowania ustalonych przez Główny Urząd Statystyczny dla poszczególnych grup
środków trwałych.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych z pominięciem gruntów, środków trwałych
przeznaczonych do sprzedaży oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany przez rzeczoznawców okres
ekonomicznej przydatności tych środków używając metody liniowej. Corocznie dokonywany jest przegląd stawek
amortyzacyjnych w Spółce przez specjalnie powołany do tego celu zespół, który ocenia okres ekonomicznej
użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów ujmowane jest w kapitale z aktualizacji wyceny,
pomniejszone o rezerwę na odroczony podatek dochodowy, zaś zwiększenie wartości pozostałych środków
trwałych wynikające z przeszacowania ujmuje się w zyskach zatrzymanych również pomniejszone o rezerwę na
podatek odroczony.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określone jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku
zysków i strat.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy aktywa Spółki, z wyjątkiem zapasów, aktywów finansowych i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, dla których należy stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod
kątem występowania przesłanek utraty ich wartości.
W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej (wartość wyższa
z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej). Za wartość użytkową
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
18
uznaje się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów.
W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje
się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Odpisy aktualizujące dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy
są przesłanki wskazujące, że dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny
lub za wysoki. Jeśli tak się stwierdzi, to odpis lub jego część jest odwracana. Wartość danego aktywa jest
przywracana do wysokości, jaką miałoby, gdyby nie dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość.
Odwrócenie odpisu aktualizującego jest ujmowane w rachunku zysków i strat. Odpisy aktualizujące wartość
bilansową wartości firmy nie są odwracane.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika
aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce gospodarczej korzyści
ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób.
Koszty finansowania zewnętrznego zwiększają wartość początkową środka trwałego do czasu przyjęcia go
do ewidencji i używania. Koszty finansowania ponoszone po przyjęciu środka trwałego do ewidencji oraz
pozostałe (niedotyczące środków trwałych) koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w okresie,
w którym są ponoszone.
Leasing
Spółka wdrożyła zasady rachunkowości wymagające ujmowania aktywów i zobowiązań w przypadku wszystkich
umów leasingu podlegających stosowaniu MSSF 16, z uwzględnieniem wyjątków wymienionych w standardzie.
Spółka ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym
w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania umowy podlegającej stosowaniu MSSF 16.
W miejsce ujmowanych do tej pory w kosztach działalności podstawowej opłat wynikających z umów została
wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz odsetki naliczone
od zobowiązania z tytułu leasingu.
Amortyzacja jest alokowana odpowiednio do kosztów wytworzenia, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego
zarządu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo, natomiast zobowiązania leasingowe
rozliczane efektywną stopą procentową (wewnętrzną stopą zwrotu lub krańcową stopą procentową
leasingobiorcy).
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Na dzień powstania inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia. Na dzień
bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Aktywa finansowe
Instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie:
▪ wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
▪ wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
19
Początkowa klasyfikacja jest dokonywana w oparciu o:
▪ model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz
▪ charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych powinien zostać zaklasyfikowany jako wyceniony w wysokości zamortyzowanego
kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
▪ jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa
finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków
zawartych umów,
▪ przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
jeżeli:
▪ są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być
osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów
albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych,
▪ przepływy pieniężne z nimi związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Aktywa finansowe, które nie klasyfikują się do jednej z dwóch powyższych kategorii powinny zostać
sklasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy WGWF. Przykład stanowią aktywa
nabyte w ramach modelu biznesowego, który zakłada realizację przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż
aktywów finansowych. Zatem do tej kategorii aktywów zaliczane są przede wszystkim instrumenty przeznaczone
do obrotu.
Zapasy
Rozchód zapasów dokonywany jest metodą FIFO. Kwotę odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto
możliwej do uzyskania lub odpisy z tytułu zalegania w magazynie (dotyczy to zwłaszcza zapasów materiałowych)
oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis miał miejsce, w ciężar kosztu
sprzedanych wyrobów lub towarów albo pozostałych kosztów operacyjnych (w przypadku materiałów). Zgodnie
z zasadą „ostrożności” przyjmuje się kwotę odpisu większą z dwóch: albo odpis do poziomu wartości netto albo
odpis z tytułu zalegania. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana średnia cena sprzedaży
wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnim okresie odzwierciedlających cenę rynkową. Zapasy
niepełnowartościowe i niezdatne do dalszego użytkowania decyzją Zarządu odpisuje się w całości. Na zapasy
niewykazujące ruchu tworzy się odpisy aktualizujące w procencie do wartości początkowej tego zapasu:
▪ Zapasy zalegające od roku do 2 lat – 10% wartości.
▪ Zapasy zalegające od 2 lat do 3 lat – 30% wartości.
▪ Zapasy zalegające od 3 lat do 4 lat – 50% wartości.
▪ Zapasy zalegające powyżej 4 lat – 70% wartości.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
20
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w wartości godziwej lub w skorygowanej
cenie nabycia.
Wartość należności aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na wszystkie należności, których
ściągalność jest wątpliwa, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności z tytułu dostaw
i usług, których termin zapadalności wynosi co do zasady od 7 do 90 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot
pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na nieściągalne należności. Spółka szacuje odpisy
w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych. W tym celu wykorzystuje dane historyczne dotyczące strat
kredytowych dla grup należności o podobnej charakterystyce.
Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Należności wyrażone w walutach obcych w jednostce dominującej w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie
historycznym, tj. średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy należności wycenia
się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne to koszty, które już zostały poniesione, a dotyczą kolejnych okresów
sprawozdawczych.
Koszty te są rozliczne w rachunek zysków i strat proporcjonalnie do upływu czasu. Rozliczenia, które zostaną
odniesione w rachunek zysków i strat po upływie roku od dnia bilansowego, zaliczane są do rozliczeń
długoterminowych, pozostałe do rozliczeń krótkoterminowych. Wycena tych rozliczeń następuje w wysokości
poniesionych kosztów.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Wartość środków
pieniężnych na rachunkach walutowych przelicza się na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio
obowiązującego na dzień bilansowy kursu zamknięcia dla danej waluty, tj. zastosowano kurs średni NBP na dzień
bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w pozycji przychody (koszty) finansowe
w rachunku zysków i strat.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych
do zbycia, wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych
o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa
będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych
do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji
sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Wydłużenie okresu
wymaganego na zakończenie sprzedaży - czyli powyżej 12 miesięcy - nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów
(lub grupy do zbycia) jako przeznaczonego do sprzedaży, jeśli opóźnienie zostało spowodowane przez zdarzenia
lub okoliczności znajdujące się poza kontrolą jednostki oraz gdy istnieją wystarczające dowody, że jednostka jest
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
21
zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży składnika aktywów (lub grupy do zbycia). Opis kryteriów związanych
z faktem przedłużania się sprzedaży przedstawiony jest w Załączniku B do MSSF 5.
Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży jednostka
zaprzestaje jego amortyzacji. Jeżeli zaklasyfikowany przez jednostkę składnik aktywów (lub grupa przeznaczona
do zbycia) nie spełnia dłużej kryteriów, zgodnie z którymi nastąpiło ujęcie składnika aktywów lub grupy
przeznaczonej do zbycia w kategorii aktywów dostępnych do sprzedaży, jednostka zaprzestaje klasyfikacji tego
składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy jednostki wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikających
ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy jest utworzony na podstawie
obowiązujących przepisów. Kapitał rezerwowy na 31 grudnia 2023 roku nie występuje. Wynik z lat ubiegłych
ujmuje niepodzielony zysk lub stratę z lat ubiegłych oraz skutki przejścia na MSSF/MSR, w tym m.in.
przeszacowania środków trwałych do wartości godziwej z uwzględnieniem rezerwy na odroczony podatek.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Świadczenia pracownicze
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania
kosztów do okresów, których dotyczą. Według standardów międzynarodowych odprawy emerytalne są
programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień
bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym
płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do
dnia bilansowego. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat. Rezerwy na
niewykorzystane urlopy Spółka ustala na koniec każdego roku obrotowego.
Kredyty bankowe i pożyczki
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej
uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu.
W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe
Wszystkie zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza
poniższymi wymienionymi:
▪ Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym
ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).
▪ Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się
do wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
22
▪ Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w WGWF, które nie są rozliczane zgodnie z MSSF
4 „Umowy ubezpieczeniowe”.
▪ Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania są ujmowane w wartości godziwej albo
w skorygowanej cenie nabycia. Jednostka zalicza zobowiązanie do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia
jedno z poniższych kryteriów:
▪ oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w normalnym cyklu operacyjnym,
▪ jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu,
▪ jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego,
▪ jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres,
co najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Wszystkie pozostałe zobowiązania zaliczyć należy do zobowiązań długoterminowych.
Dotacje państwowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane
z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane w wartości godziwej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe
przychodów”. Wartość dotacji jest odpisywana w przychody równolegle do odpisów amortyzacyjnych
lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z otrzymanej dotacji. Powstałe przychody ujmowane
są w przychody z działalności podstawowej.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
23
5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Niniejsze sprawozdanie finansowe prezentowane
jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, a wszystkie wartości, o ile
nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN).
Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich
podsumowań z uwagi na zaokrąglenia wartości do pełnych tys. PLN.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego
w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów
i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, o ile
nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych
i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
24
6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Profesjonalny osąd
Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości
aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od
szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla
jednostkowego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Niepewność szacunków
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez
Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te
aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić
się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.
Rezerwy
Rezerwy tworzy się między innymi na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania,
których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych
w toku, w tym z tytułu skutków toczącego się postępowania sądowego lub sprawy sporne. Podstawę oceny tego
prawdopodobieństwa Zarząd opiera na przebiegu postępowania sądowego, opiniach i konsultacjach
z prawnikami oraz doradcami podatkowymi.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na budżetach Spółki zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe
wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej
wysokości. W przeciwnym przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są do
wysokości rezerwy z tego tytułu.
Utrata wartości aktywów
Utratę wartości aktywów Spółka analizuje dla następujących aktywów: środków trwałych, wartości
niematerialnych oraz innych aktywów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka sprawdza czy istnieją
przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości aktywa. W przypadku, gdy wystąpi przesłanka wskazująca na
utratę wartości, Spółka przeprowadza test na utratę wartości. Test sprowadza się do oszacowania wartości
odzyskiwalnej danego składnika i porównania jej z jego wartością bilansową ustaloną na dzień analizy. Jeśli
wartość bilansowa przewyższa wartość odzyskiwalną, to nastąpiła utrata wartości składnika aktywów.
W konsekwencji Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości, doprowadzając wartość bilansową do wartości
odzyskiwalnej.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
25
7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zmiany polityki rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(opublikowanego w dniu 28 kwietnia 2023 roku).
Korekta błędu
W 2023 roku Spółka nie dokonała korekty błędu.
Zmiany prezentacyjne
W 2023 roku Spółka nie dokonywała zmian w prezentacji danych.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
26
8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Tabela poniżej przedstawia przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które
obejmują sprzedaż produktów, usług oraz towarów i materiałów:
TABELA NR 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Sprzedaż produktów
27 330
19 977
Świadczenie usług
4 473
5 550
Sprzedaż towarów i materiałów
8 760
8 650
Przychody ze sprzedaży ogółem
40 563
34 177
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest hurtowa oraz detaliczna sprzedaż obuwia.
Odbiorcami PROTEKTOR S.A. są podmioty powiązane oraz klienci zewnętrzni. W 2023 roku sprzedaż
do pojedynczego klienta zewnętrznego nie przekracza 10% ogółu przychodów ze sprzedaży. Najczęściej
stosowanymi terminami płatności są: 14 i 30 dni od daty wystawienie faktury VAT. W przypadku klientów
biznesowych, kluczowych i strategicznych okres ten może podlegać negocjacji.
Szczegółowe dane dotyczące sprzedaży z podziałem na kanały dystrybucji przedstawia ponższa tabela:
TABELA NR 1.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Hurt
30 280
30 487
Przetargi
8 606
1 753
E-commerce
1 612
1 827
Pozostała sprzedaż detaliczna
65
110
Przychody ze sprzedaży ogółem
40 563
34 177
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Spółka analizuje segmenty działalności z perspektywy całej Grupy Kapitałowej. Szczegóły wyodrębnionych
segmentów operacyjnych zostały ujawnione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej Protektor za 2023 rok.
NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
TABELA NR 3.1 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Amortyzacja
(4 555)
(4 172)
Zużycie materiałów i energii
(26 823)
(24 034)
Usługi obce
(3 723)
(5 323)
Podatki i opłaty
(185)
(154)
Wynagrodzenia
(10 113)
(9 806)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
27
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(1 950)
(1 917)
Pozostałe koszty rodzajowe
(783)
(942)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(6 340)
(6 527)
(54 471)
(52 873)
Zmiana stanu zapasów
(2 137)
6 139
Świadczenia na własne potrzeby
10 526
8 627
Koszty operacyjne
(46 082)
(38 107)
Koszty sprzedaży
3 652
4 363
Koszty ogólnego zarządu
4 923
4 776
Koszt własny sprzedaży
(37 507)
(28 968)
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
TABELA NR 4.1 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
65
18
Nadwyżki inwentaryzacyjne
-
9
Odszkodowania
6
45
Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa obrotowe
183
48
Rozwiązanie rezerw pozostałych
113
-
Dofinansowania i dotacje
4
7
Zobowiązania przedawnione
-
43
Pozostałe przychody operacyjne netto
40
121
Pozostałe przychody operacyjne razem
410
291
Pozostałe koszty operacyjne
Straty inwentaryzacyjne netto
(180)
-
Kary, grzywny, odszkodowania
(90)
(14)
Koszty postępowania sądowego i administracyjnego
(8)
(96)
Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(516)
-
Odpis aktualizujący aktywa obrotowe
(743)
(201)
Odpis aktualizujący pozostałe aktywa
(2 345)
-
Koszty zaniechanych projektów
(25)
(58)
Przekazane darowizny
-
(41)
Likwidacje materiałów, półproduktów, wyrobów gotowych i towarów
(400)
(304)
Pozostałe koszty operacyjne netto
(212)
(151)
Pozostałe koszty operacyjne razem
(4 519)
(866)
Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne
(4 109)
(575)
Pozycja „Odpis aktualizujący pozostałe aktywa” w pozostałych kosztach operacyjnych o wartości 2 345 tys. PLN
dotyczy kosztów poniesionych na rozwój projektów inteligentnego obuwia (2 309 tys. PLN) oraz masek
higienicznych i medycznych (36 tys. PLN). Odpis na inteligentne obuwie został utworzony, w związku z decyzją
Zarządu o braku kontynuacji działalności w tym obszarze, co jest spowodowane znaczącymi wzrostami cen
materiałów (w tym elektroniki) oraz oprzyrządowania, przez co znacząco odbiegają one od cen przyjętych
w budżecie projektu. Dalsza kontynuacja tego projektu mogłaby negatywnie wpływać na przyszłe wyniki Spółki
poprzez uzyskanie negatywnych marż na przychodach ze sprzedaży wyrobów wytworzonych w ramach tego
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
28
projektu. Odpis dotyczący masek został utworzony w związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w tym
obszarze, co wynika z braku realizacji zakładanego poziomu przychodów ze sprzedaży ze względu na niekorzystne
trendy rynkowe - niski popyt i nadpodaż masek importowanych z krajów azjatyckich.
Pozycja „Odpis aktualizujący aktywa obrotowe” w kwocie 606 tys. PLN dotyczy materiałów do produkcji masek,
których wartość została odpisana w związku z zakończeniem działalności w tym obszarze.
Pozycja „Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych” o wartości 516
tys. PLN w całości dotyczy maszyn do produkcji masek, których wartość została odpisana w związku
z zakończeniem działalności produkcyjnej w obszarze masek.
Likwidacje dotyczą materiałów niezdatnych do produkcji oraz wyrobów i towarów zaklasyfikowanych jako
niepełnowartościowe, których pomimo podjętych prób sprzedaży nie udało się zbyć. W tej pozycji uwzględniona
jest również likwidacja masek (wyrób gotowy) w kwocie 216 tys. PLN, w związku z zakończeniem działalności
w tym obszarze.
Pozycja „Pozostałe koszty operacyjne netto” uwzględnia koszty o wartości 56 tys. PLN związane z odwołaniem
„Strategii Grupy Kapitałowej Protektor 2020-2023”. W dniu 6 lutego 2023 roku Zarząd Grupy Protektor
poinformował (RB 2/2023) o rezygnacji z realizacji ww. Strategii.
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
TABELA NR 5.1 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek od rachunku bieżącego i innych
1
20
Wynik na różnicach kursowych
630
-
Dywidendy za lata poprzednie
3 917
7 171
Pozostałe przychody finansowe
-
1
Przychody finansowe razem
4 547
7 192
Koszty finansowe
Odsetki
(1 643)
(1 468)
Wynik na różnicach kursowych
-
(243)
Prowizje
(227)
(203)
Pozostałe koszty finansowe
-
(1)
Koszty finansowe razem
(1 871)
(1 914)
Razem przychody i koszty finansowe
2 676
5 278
W 2023 roku Spółce PROTEKTOR przyznano łącznie 3 917 tys. PLN dywidend z wyniku lat ubiegłych Spółek
zależnych – ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH.
TABELA NR 5.2 ZYSK (STRATA) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody finansowe
972
336
Koszty finansowe
(343)
(579)
Razem
630
(243)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
29
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022
roku przedstawiają się następująco:
TABELA NR 6.1 PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy
530
304
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
530
304
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
-
-
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat
530
304
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów
z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Uzgodnienie podatku dochodowego liczonego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według
ustawowej stawki podatkowej z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki
za 2023 oraz 2022 rok przedstawia się następująco:
TABELA NR 6.2 UZGODNIENIE KORZYŚCI PODATKOWEJ (OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO) Z WYNIKIEM FINANSOWYM BRUTTO W OKRESIE OD 01.01.2023
DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
1) Wynik finansowy brutto
(6 876)
774
2) Korekta przychodu (-)
4 175
7 064
trwałe różnice
4 355
7 279
przejściowe różnice
(179)
(215)
3) Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu (+)
14 066
6 004
trwałe różnice
8 698
4 617
przejściowe różnice
5 368
1 387
4) Koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku obrotowego
(-)
5 885
8 552
5) Strata
(2 870)
(8 838)
6) Odliczenia od dochodu
2 870
7 311
7) Podstawa opodatkowania
-
(1 527)
8) Podatek dochodowy - część bieżąca
-
-
9) Podatek odroczony
530
304
10) Łącznie podatek dochodowy
530
304
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat
530
304
Efektywna stopa podatkowa
7,7%
-39,3%
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
30
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
TABELA NR 6.3 REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Bilans
Rachunek zysków i strat
na dzień
na dzień
za okres
za okres
31.12.2023
31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Środki trwałe
138
176
(38)
(36)
Zobowiązania walutowe - różnice kursowe
34
10
24
(41)
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego
172
186
(14)
(77)
TABELA NR 6.4 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Bilans
Rachunek zysków i strat
na dzień
na dzień
za okres
za okres
31.12.2023
31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Świadczenia pracownicze (zaległe urlopy, odprawy emerytalne)
64
43
21
8
Niewypłacony ZUS
165
322
(157)
253
Zapasy towarów i wyrobów gotowych
690
319
371
(43)
Pozostałe aktywa - odpisy aktualizujące
549
-
549
-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe (należności walutowe)
8
5
3
(60)
Strata podatkowa z lat poprzednich
464
753
(289)
109
Przychody przyszłych okresów
-
-
-
(38)
Środki trwałe
68
81
(13)
3
Pozostałe rezerwy
34
4
30
(5)
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
2 042
1 527
515
227
Zmiana z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
(530)
(304)
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-
-
-
-
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
1 871
1 341
-
-
Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie różnic
przejściowych między wykazywaną w księgach wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową oraz
stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, oraz innymi niewykorzystanymi ulgami dotyczącymi
podatku dochodowego od osób prawnych. Różnice przejściowe mogą być:
▪ dodatnie, które powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do
opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub
zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona,
▪ ujemne, które powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu w toku ustalania dochodu do
opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub
zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.
Spółka od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC
na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11 września 2015 roku. Dochody uzyskane z działalności
podlegającej zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów
z działalności prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody
z działalności nieobjętej zezwoleniem.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
31
W świetle obowiązujących od 15 lipca 2016 roku postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom
(„GAAR”), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu
uniknięcia zapłaty podatku w Polsce, Zarząd PROTEKTOR S.A. dokonał analizy i rozważył wpływ transakcji, które
mogłyby być potencjalnie objęte przepisami GAAR na podatek odroczony, wartość podatkową aktywów oraz
rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarządu przeprowadzona analiza nie wykazała konieczności dokonania
korekty wykazanych pozycji bieżącego i odroczonego podatku dochodowego. Niemniej jednak w ocenie Zarządu,
w przypadku przepisów GAAR występuje nieodłączna niepewność, że władze skarbowe dokonają innej
interpretacji tych przepisów, będą zmieniały swoje podejście co do ich interpretacji lub same przepisy ulegną
zmianie, co może wpłynąć na możliwość realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego w przyszłych okresach
oraz ewentualną zapłatę dodatkowego podatku za okresy przeszłe.
NOTA 7. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego
zysku na jedną akcję.
TABELA NR 7.1 ZYSK (STRATA) PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk (strata) netto
(6 422)
1 079
- z działalności kontynuowanej
(6 422)
1 079
- z działalności zaniechanej
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności kontynuowanej (w PLN)
(0,34)
0,06
Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności zaniechanej (w PLN)
-
-
Zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany
okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego
zysku (straty) na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
Zysk (strata) netto wypracowany przez Spółkę w 2023 oraz 2022 roku w całości dotyczy zysku (straty) netto
z działalności kontynuowanej. Liczba akcji zwykłych była niezmienna w analizowanym okresie i wynosiła
19 021 600 sztuk.
NOTA 8. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE
W bieżącym i w porównawczym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie wypłacała ani nie
deklarowała wypłaty dywidendy.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
32
NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
TABELA NR 9.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2023
na dzień 31.12.2022
wartość netto
ogółem
wytworzone
we własnym
zakresie
wartość netto
ogółem
wytworzone
we własnym
zakresie
Sklep E-commerce
382
-
311
-
Oprogramowanie komputerowe
708
-
13
-
Pozostałe wartości niematerialne
15
-
46
-
Wartość bilansowa netto
1 104
-
370
-
Wartości niematerialne w toku wytwarzania
770
-
1 404
-
Wartości niematerialne
1 875
-
1 774
-
TABELA NR 9.2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Sklep
E-commerce
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w toku
wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023
311
13
46
1 404
1 774
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
-
-
223
223
Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-)
166
690
-
(856)
-
Amortyzacja (-)
(96)
(17)
(10)
-
(122)
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
21
(22)
-
(0)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
382
708
15
770
1 875
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022
218
38
48
1 178
1 482
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
-
-
378
378
Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-)
152
-
-
(152)
-
Amortyzacja (-)
(59)
(25)
(1)
-
(85)
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
-
(1)
-
(1)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
311
13
46
1 404
1 774
TABELA NR 9.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Sklep
E-commerce
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w toku
wytwarzania
Razem
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
561
1 124
46
770
2 502
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)
(180)
(416)
(31)
-
(627)
Wartość bilansowa netto
382
708
15
770
1 875
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
395
434
48
1 404
2 282
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)
(84)
(420)
(2)
-
(507)
Wartość bilansowa netto
311
13
46
1 404
1 774
Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono zabezpieczeń.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
33
NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
TABELA NR 10.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Budynki i budowle
368
392
Maszyny i urządzenia
4 742
2 415
Środki transportu
39
53
Pozostałe środki trwałe
636
628
Wartość bilansowa netto
5 784
3 488
Środki trwałe w budowie
15
181
Rzeczowe aktywa trwałe
5 800
3 669
TABELA NR 10.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023
392
2 415
53
628
181
3 669
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
17
-
-
359
377
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
(3)
(144)
-
-
(147)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
(6)
(6)
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
100
185
-
235
(520)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
2 682
-
-
-
2 682
Amortyzacja (-)
(123)
(558)
(14)
(226)
-
(922)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
3
144
-
-
147
Pozostałe zmiany (+) / (-)
(1)
1
-
(1)
(1)
(2)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
368
4 742
39
636
15
5 800
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022
509
2 572
67
469
373
3 990
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
31
60
81
457
629
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
(28)
(127)
-
-
(155)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-)
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-)
-
397
-
252
(649)
-
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
-
68
-
-
68
Amortyzacja (-)
(118)
(556)
(31)
(176)
-
(882)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
17
-
-
17
Pozostałe zmiany (+) / (-)
1
(2)
-
2
-
1
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
392
2 415
53
628
181
3 669
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
34
TABELA NR 10.3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
881
12 060
310
1 496
15
14 763
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)
(512)
(7 319)
(271)
(860)
-
(8 963)
Wartość bilansowa netto
368
4 742
39
636
15
5 800
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
781
7 042
454
1 262
181
9 720
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)
(389)
(4 627)
(401)
(634)
-
(6 051)
Wartość bilansowa netto
392
2 415
53
628
181
3 669
Na środkach trwałych nie ustanowiono zabezpieczeń.
NOTA 11. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
TABELA NR 11.1 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Budynki i budowle
4 874
5 931
Maszyny i urządzenia
935
4 632
Odpis aktualizujący
(516)
-
Środki transportu
683
710
Pozostałe środki trwałe
153
205
Wartość bilansowa netto
6 129
11 478
Środki trwałe w budowie
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
6 129
11 478
TABELA NR 11.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023
5 931
4 632
710
205
-
11 478
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
-
207
-
-
207
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
(156)
-
-
(156)
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
1 160
-
-
-
-
1 160
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
(2 682)
-
-
-
(2 682)
Amortyzacja (-)
(2 217)
(1 015)
(228)
(52)
-
(3 511)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
150
-
-
150
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
(516)
-
-
-
(516)
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
4 874
419
683
153
-
6 129
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022
7 449
5 307
622
257
-
13 635
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+)
-
352
304
-
-
656
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-)
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-)
391
-
-
-
-
391
Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-)
-
-
(68)
-
-
(68)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
35
Amortyzacja (-)
(1 909)
(1 028)
(216)
(50)
-
(3 205)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+)
-
-
68
-
-
68
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (+) / (-)
-
1
-
(2)
-
(1)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
5 931
4 632
710
205
-
11 478
TABELA NR 11.3 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Budynki
i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
13 825
2 987
1 286
281
-
18 379
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)
(8 951)
(2 568)
(603)
(128)
-
(12 250)
Wartość bilansowa netto
4 874
419
683
153
-
6 129
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
12 665
7 806
1 235
281
-
21 988
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-)
(6 734)
(3 174)
(525)
(77)
-
(10 510)
Wartość bilansowa netto
5 931
4 632
710
205
-
11 478
Największą wartość stanowi prawo do użytkowania hali produkcyjnej wraz z budynkiem biurowym przy
ul. Vetterów w Lublinie, gdzie znajduje się siedziba Spółki. Umowa najmu jest zawarta do 2026 roku. Istotnymi
pozycjami są również prawa do użytkowania maszyn wykorzystywanych w produkcji.
Odpis aktualizujący o wartości 516 tys. PLN w całości dotyczy maszyn do produkcji masek, których wartość została
odpisana w związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w obszarze masek.
NOTA 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
TABELA NR 12.1 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Kapitał
własny
Kapitał
podstawowy
Zobowiązania
Aktywa
jednostki
Przychody
ze sprzedaży
oraz operacji
finansowych
Wynik
finansowy
za okres bieżący
Grupa Kapitałowa Abeba*
29 175
2 735
23 168
52 343
75 787
4 179
*Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi.
TABELA NR 12.2 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Procent
posiadanych
udziałów w
kapitale
podstawowym
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Wartość
udziałów/akcji
w cenie nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Grupa Kapitałowa Abeba*
100,0%
100,0%
pełna
22 840
-
22 840
*Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi.
TABELA NR 12.3 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
22 840
22 840
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym
-
-
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym
-
-
Stan na koniec okresu
22 840
22 840
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
36
PROTEKTOR S.A. posiada również 12 242 udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji (do 4 maja 2006 roku
w upadłości), co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki. Udziały te
zostały zakupione w dniu 25 października 2002 roku za kwotę 1,00 PLN i następnie zostały objęte odpisem
aktualizującym w kwocie 1,00 PLN.
NOTA 13. ZAPASY
TABELA NR 13.1 STRUKTURA ZAPASÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Materiały
4 020
4 133
Produkcja w toku
760
1 512
Wyroby gotowe
8 044
9 437
Towary
669
911
Zapasy ogółem, w tym:
13 492
15 993
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty
sprzedaży
13 492
15 993
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
2 000
2 000
Na dzień 31 grudnia 2023 roku zapasy o wartości 2 000 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie linii na gwarancje w ING
Bank Śląski S.A.
Wartość zapasów sprzedanych w okresie wyniosła 32 845 tys. PLN w 2023 roku i 24 448 tys. PLN w 2022 roku.
TABELA NR 13.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
zwiększenia
zmniejszenia
na dzień
01.01.2023
31.12.2023
Materiały
656
534
-
1 190
Wyroby gotowe
967
1 409
(50)
2 326
Towary
58
73
(13)
118
Zapasy
1 680
2 016
(63)
3 634
TABELA NR 13.3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
zwiększenia
zmniejszenia
na dzień
01.01.2022
31.12.2022
Materiały
503
203
(50)
656
Wyroby gotowe
1 287
-
(321)
967
Towary
114
8
(65)
58
Zapasy
1 904
212
(436)
1 680
Saldo odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 31 grudnia 2023 roku zwiększyło się o 1 954 tys. PLN
w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku. W związku z zakończeniem działalności produkcyjnej
w obszarze masek higienicznych i medycznych oraz brakiem realizacji zakładanego poziomu przychodów ze
sprzedaży tej grupy produktów na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonano pełnego odpisu zapasu masek oraz
materiałów do produkcji masek w kwocie 1 328 tys. PLN.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
37
NOTA 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
TABELA NR 14.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
2 929
2 110
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
(26)
-
Razem
2 903
2 110
TABELA NR 14.2 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Pozostałe należności - dywidenda
870
-
Pozostałe należności - VAT
287
527
Pozostałe należności - kaucje, wadium
88
64
Pozostałe należności - VAT - US
47
108
Pozostałe należności od pracowników
15
18
Pozostałe
67
68
Pozostałe należności ogółem, w tym:
1 373
786
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
1 373
786
TABELA NR 14.3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022
DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
0
0
Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym
(26)
-
Odpisy aktualizujące odwrócone w okresie sprawozdawczym (-)
-
-
Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (-)
-
-
Stan na koniec okresu
(26)
0
Zarząd Spółki nie podjął decyzji o tworzeniu odpisów na oczekiwane straty kredytowe mając na uwadze
wprowadzone w Spółce mechanizmy ograniczające ryzyko wystąpienia niespłacalnych należności, do których
należą:
▪ Szczegółowa weryfikacja kontrahenta jeszcze przed zawarciem umowy/transakcji sprzedaży.
▪ Cykliczny monitoring spłacalności kontrahentów.
▪ Przyjęcie i stosowanie procedury windykacyjnej.
TABELA NR 14.4 STRUKTURA WALUTOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2023
na dzień 31.12.2022
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
wartość
w walucie w tys.
wartość
w tys. PLN
PLN
2 698
2 698
2 556
2 556
EUR
351
1 527
71
333
USD
2
7
1
7
RON
1
1
1
1
HUF
37
42
-
-
Razem
x
4 276
x
2 897
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
38
TABELA NR 14.5 STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług
1 296
670
- do 1 miesiąca
527
325
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
676
209
- powyżej 6 miesięcy do roku
76
30
- powyżej roku
18
106
Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe
-
-
Należności przeterminowane brutto
1 296
670
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych
(26)
0
Należności przeterminowane netto
1 270
670
Na dzień 31 grudnia 2023 roku część należności o wartości 610 tys. PLN została objęta cesją w związku z umową
faktoringu.
NOTA 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z następujących pozycji:
TABELA NR 15.1 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Kasa
8
2
Rachunek bankowy
1 285
493
Pozostałe
31
26
Razem
1 325
522
Pozycja „pozostałe” dotyczy środków pieniężnych znajdujących się w panelach transakcyjnych w związku
z działalnością sklepu e-commerce na różnych platformach sprzedażowych.
NOTA 16. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
TABELA NR 16.1 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Nowe projekty
2 269
4 799
Certyfikaty
320
301
Patenty
58
33
E-commerce
9
17
Marketing i reklama
-
44
Pozostałe
-
4
Razem
2 657
5 198
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
39
TABELA NR 16.2 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Nowe projekty
469
915
Targi
202
174
Certyfikaty
139
146
Prowizje bankowe
100
60
Ubezpieczenia
66
84
Marketing i reklama
44
62
Strategia GK Protektor
22
61
Informatyczne
14
26
E-commerce
13
35
Patenty
11
47
Prenumeraty
-
3
Pozostałe
5
5
Razem
1 086
1 619
Na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonano odpisu kosztów poniesionych na rozwój projektów inteligentnego
obuwia oraz masek higienicznych i medycznych o wartości 2 345 tys. PLN w związku z zakończeniem działalności
w tych obszarach.
Szczegóły dotyczące nowych projektów zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
Protektor oraz PROTEKTOR S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku w punkcie 5.3. „BADANIA
I ROZWÓJ”.
NOTA 17. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał zakładowy
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy składał się z 19 021 600 akcji zwykłych na okaziciela. Wszystkie
wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,50 PLN.
Obecnie w obrocie znajdują się akcje serii:
A – 5 988 480 sztuk
B – 3 376 170 sztuk
C – 9 364 650 sztuk
D – 292 300 sztuk
Akcje serii A zostały opłacone w całości przed zarejestrowaniem Spółki, zaś akcje serii B, C i D zostały opłacone
w całości przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego odpowiednio o emisję akcji serii B, C i D.
Akcje serii D zostały objęte w zamian za wkład niepieniężny.
TABELA NR 17.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Liczba akcji (szt.)
19 021 600
19 021 600
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)
0,5
0,5
Kapitał podstawowy
9 572*
9 572*
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
40
*Wartość kapitału z uwzględnieniem liczby akcji umorzonych bez obniżania kapitału akcyjnego i zmiany wartości nominalnej akcji w ilości 20 500 sztuk.
Wartość nominalna umorzonych akcji: 3,00 PLN/akcję. Łączna wartość: 61 500,00 PLN.
TABELA NR 17.2 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
Seria / emisja
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
(szt.)
Wartość serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
A
Brak
Brak
5 988 480
2 994
środki własne
B
Brak
Brak
3 376 170
1 750*
gotówka
C
Brak
Brak
9 364 650
4 682
gotówka
D
Brak
Brak
292 300
146
aport
Razem
x
x
19 021 600
9 572
x
*Wartość kapitału z uwzględnieniem liczby akcji umorzonych bez obniżania kapitału akcyjnego i zmiany wartości nominalnej akcji w ilości 20 500 sztuk.
Wartość nominalna umorzonych akcji: 3,00 PLN/akcję. Łączna wartość: 61 500,00 PLN.
TABELA NR 17.3 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Kapitał podstawowy na początek okresu
9 572
9 572
Zwiększenia kapitału podstawowego
-
-
Zmniejszenia kapitału podstawowego
-
-
Kapitał podstawowy na koniec okresu
9 572
9 572
Akcjonariat
Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta, na podstawie zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy, na dzień 31
grudnia 2023 roku akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji (co najmniej 5%) są wskazane poniżej
podmioty:
TABELA NR 17.4 STRUKTURA AKACJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 31.12.2023
Procentowy udział
posiadanych akcji w
kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 31.12.2023
Procentowy udział
posiadanych akcji w
głosach na WZA
Luma Holding Limited
6 201 609
32,60%
6 201 609
32,60%
Porozumienie akcjonariuszy z dnia
16.10.2018r.*
5 087 212
26,74%
5 087 212
26,74%
Porozumienie akcjonariuszy z dnia
18.10.2019r.**
1 652 632
8,69%
1 652 632
8,69%
Pozostali
6 080 147
31,97%
6 080 147
31,97%
Razem
19 021 600
100,00%
19 021 600
100,00%
*szczegóły zostały opisane w tabeli nr 20.5 niniejszej noty
** szczegóły zostały opisane w tabeli nr 20.6 niniejszej noty
TABELA NR 17.5 POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 16.10.2018 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 31.12.2023
Procentowy udział
posiadanych akcji w
kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 31.12.2023
Procentowy udział
posiadanych akcji w
głosach na WZA
Piotr Szostak
2 100 000
11,04%
2 100 000
11,04%
Mariusz Szymula
1 995 755
10,49%
1 995 755
10,49%
Andrzej Kasperek
444 145
2,33%
444 145
2,33%
Tomasz Filipiak
310 000
1,63%
310 000
1,63%
Marcin Filipiak
155 000
0,81%
155 000
0,81%
MSU S.A.
82 312
0,43%
82 312
0,43%
Razem
5 087 212
26,74%
5 087 212
26,74%
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
41
TABELA 17.6 POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 18.10.2019 ROKU
Nazwa akcjonariusza
Liczba posiadanych akcji
na dzień 31.12.2023
Procentowy udział
posiadanych akcji w
kapitale zakładowym
Liczba posiadanych
głosów
na dzień 31.12.2023
Procentowy udział
posiadanych akcji w
głosach na WZA
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny
759 086
3,99%
759 086
3,99%
PKO Parasolowy - Fundusz inwestycyjny
Otwarty
530 492
2,79%
530 492
2,79%
PKO Życie Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.
363 054
1,91%
363 054
1,91%
Razem
1 652 632
8,69%
1 652 632
8,69%
Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji Emitent nie otrzymał zawiadomień
dotyczących zmian w liczbie posiadanych akcji przez poszczególnych akcjonariuszy.
NOTA 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY
TABELA NR 18.1 ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW W OKRESIE OD 01.01.2023 OD 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Razem
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Stan na dzień 01.01.2023
10 235
-
5 878
-
16 113
Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2023
-
-
1 079
-
1 079
- podział wyniku finansowego
-
-
1 079
-
1 079
Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2023
-
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2023
10 235
-
6 957
-
17 192
Stan na dzień 01.01.2022
10 235
-
4 963
-
15 198
Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2022
-
-
915
-
915
- podział wyniku finansowego
-
-
915
-
915
Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2022
-
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2022
10 235
-
5 878
-
16 113
TABELA NR 18.2 ZMIANY WYNIKU Z LAT UBIEGŁYCH I WYNIKU OKRESU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Niepodzielony wynik finansowy
Wynik z lat ubiegłych
Wynik okresu
Stan na dzień 01.01.2023
8 042
-
podział wyniku - na kapitał zapasowy
(1 079)
-
wynik bieżącego okresu
-
(6 361)
Stan na dzień 31.12.2023
6 963
(6 361)
Stan na dzień 01.01.2022
7 877
-
podział wyniku - na kapitał zapasowy
(915)
-
wynik bieżącego okresu
-
1 079
Stan na dzień 31.12.2022
6 963
1 079
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy
na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego
w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.
O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
42
zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej
w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
W dniu 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. postanowiło zysk netto Spółki
wygenerowany za 2022 rok w wysokości 1 079 tys. PLN przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy.
NOTA 19. KREDYTY I POŻYCZKI
TABELA NR 19.1 KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty
7 300
7 645
Pożyczki
5 705
-
Razem
13 005
7 645
- długoterminowe
5 705
-
- krótkoterminowe
7 300
7 645
TABELA NR 19.2 KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
7 300
7 300
7 645
7 645
EUR
1 312
5 705
-
-
Razem
x
13 005
x
7 645
TABELA NR 19.3 KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
Nazwa oraz siedziba
jednostki
Rodzaj
kredytu /
pożyczki
Kwota kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do spłaty
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Stopa
procentowa
nominalna
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
Abeba Spezialschuh-
Ausstatter GmbH
Schlackenbergstraße 5
66386 St. Ingbert
Germany
Pożyczka
1 312
5 705
1 312
5 705
31.12.2025
-
EURIBOR
12M + 4,0%
Razem
x
5 705
x
5 705
x
x
x
TABELA NR 19.4 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU
Nazwa oraz siedziba
jednostki
Rodzaj
kredytu /
pożyczki
Kwota kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do spłaty
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Stopa
procentowa
nominalna
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
mBank S.A.
ul. Senatorska 18
00-838 Warszawa
Polska
Elastyczny
kredyt
odnawialny
-
7 300
-
7 300
28.06.2024
gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę
5 840 tys. PLN; poręczenie przez
spółkę zależną ABEBA
Spezialschuh-Ausstatter GmbH na
kwotę 9 125 tys. PLN; weksel in
blanco wraz z deklaracją
wekslową
WIBOR 1M +
1,2%
mBank S.A.
ul. Senatorska 18
00-838 Warszawa
Polska
Kredyt w
rachunku
bieżącym
-
500
-
-
28.06.2024
gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę
1 620 tys. PLN; poręczenie przez
spółkę zależną ABEBA
Spezialschuh-Ausstatter GmbH na
kwotę 2 756 tys. PLN; weksel in
blanco wraz z deklaracją
wekslową
WIBOR ON +
1,2%
Razem
x
7 800
x
7 300
x
x
x
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
43
W dniu 26 czerwca 2023 roku Spółka podpisała z mBank S.A. aneks nr 3 do umowy ramowej linii
wieloproduktowej. Zgodnie z aneksem linia została udostępniona Spółce do 28 czerwca 2024 roku. W ramach linii
Spółka może korzystać z produktów do kwoty 2 025 tys. PLN. W ramach limitu kredytowego mBank S.A.
udostępnia następujące produkty:
▪ gwarancje (sublimit: 1 525 tys. PLN),
▪ kredyt w rachunku bieżącym (sublimit: 500 tys. PLN),
▪ kredyt w rachunku kredytowym (sublimit: do kwoty sublimitów na gwarancje).
Spłata wszystkich wierzytelności wynikających z umowy powinna nastąpić w terminie ważności linii, tj. do dnia 28
czerwca 2024 roku.
Zabezpieczenie wierzytelności Banku stanowią:
▪ gwarancja PLG-FGP, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 1 620 tys. PLN, stanowiąca 80%
kwoty linii, na okres od dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 27 września 2024 roku,
▪ poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej
Protektor na kwotę 2 756 tys. PLN,
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
W dniu 28 czerwca 2023 roku Spółka podpisała z mBank S.A. aneks nr 1 do umowy o elastyczny kredyt odnawialny.
Zgodnie z aneksem kredyt został udostępniony Spółce do 28 czerwca 2024 roku. Limit kredytu pozostał bez zmian
i wynosi 7 300 tys. PLN.
Zabezpieczenia spłaty kredytu stanowią:
▪ gwarancja PLG-FGP udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 5 840 tys. PLN, stanowiąca 80%
kwoty kredytu, na okres od dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 27.09.2024 roku,
▪ poręczenie przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor na
kwotę 9 125 tys. PLN,
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Pozostałe postanowienia umowy nie odbiegają od innych umów tego typu.
W dniu 28 czerwca 2023 roku Spółka podpisała z mBank S.A. aneks nr 3 do umowy ramowej dotyczącej linii
gwarancyjnej. Zgodnie z aneksem Spółce przyznane zostało prawo do korzystania z gwarancji do kwoty 500 tys.
PLN. Limit został udostępniony do 29 czerwca 2029 roku, która to data stanowi jednocześnie ostateczny termin
ważności udzielanych gwarancji. Spółka jest uprawniona do składania zleceń wystawienia gwarancji do dnia 28
czerwca 2024 roku. Limit obejmuje udzielanie gwarancji w PLN, EUR i USD. Powyższy limit jest niezależny od
sublimitu na gwarancje określonego w umowie o limit kredytowy.
Zabezpieczenia zobowiązań Emitenta wynikających z ww. umowy stanowią:
▪ poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej
Protektor na kwotę 625 tys. PLN,
▪ weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Pozostałe warunki umowy ramowej nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN)
44
W dniu 5 lipca 2023 roku Spółka podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt obrotowy o wartości 1 500 tys. PLN na
finansowanie realizacji kontraktu ze Strażą Graniczną, w ramach wygranego przetargu. Kwotę kredytu
obrotowego Spółka spłaciła w dwóch transzach, każda w kwocie 750 tys. PLN, do dnia 31 października 2023 roku
i do dnia 28 grudnia 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiada zobowiązania z ww. kredytu.
W dniu 29 grudnia 2023 roku Spółka podpisała ze spółką zależną Abeba Spezialschuh-Ausstatter GmbH umowę
pożyczki na kwotę 1 312 tys. EUR. Spółka Protektor zobowiązana jest do spłaty pożyczki do 31 grudnia 2025 roku.
Pożyczka oprocentowana jest według EURIBOR 12M + 4,0%.
NOTA 20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
TABELA NR 20.1 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień