Protektor S.A.
Roczne jednostkowe
sprawozdanie finansowe
PROTEKTOR S.A.
za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
1
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020*
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody ze sprzedaży
23 782
26 664
5 195
5 960
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
(734)
1 086
(160)
243
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(8 219)
(4 339)
(1 796)
(970)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
647
2 493
141
557
Zysk (strata) netto jednostki dominującej
915
3 015
200
674
Zysk (strata) na jedną akcję (PLN/EUR)
0,05
0,16
0,01
0,04
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(9 135)
(4 994)
(1 996)
(1 116)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
10 649
8 523
2 326
1 905
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(1 911)
(4 284)
(418)
(958)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych
(397)
(755)
(87)
(169)
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
31.12.2021
31.12.2020*
31.12.2021
31.12.2020*
tys. PLN
tys. EUR
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe
47 398
45 186
10 305
9 791
Aktywa obrotowe
18 244
18 561
3 967
4 022
Kapitał własny
32 647
31 733
7 098
6 876
Zobowiązania długoterminowe
8 898
11 378
1 935
2 466
Zobowiązania krótkoterminowe
24 097
20 635
5 239
4 472
Średnia ważona liczba akcji (szt.)
19 021 600
19 021 600
19 021 600
19 021 600
Wartość księgowa na jedną akcję (PLN/EUR)
1,72
1,67
0,37
0,36
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
▪ Pozycje jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz jednostkowego sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich
kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia
2021 r. 4,5775 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. 4,4742 EUR/PLN.
▪ Pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według
kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu
sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,5994 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2021 r.
oraz 4,6148 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2020 r.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
2
Spis treści
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................. 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................................. 6
INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 7
1. INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................................................... 7
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................... 11
3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI ....................................................................................................................... 12
4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................................................... 13
5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI ............................................................................................................. 21
6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ................................................................... 22
7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ...................................................................................... 23
8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA ................................................................................................................................... 27
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .................................................................................................................................... 27
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE ....................................................................................................................................... 27
NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ................................................................................................................................... 28
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................... 28
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE........................................................................................................................ 29
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ......................................................................... 30
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................................. 32
NOTA 8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ ....................................................................................................................................... 32
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE ..................................................................................................... 32
NOTA 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................ 33
NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY ................................................................................................................................................. 34
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .............................................................................................................................. 35
NOTA 13. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW .............................................................................................................. 37
NOTA 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ......................................................................................................... 39
NOTA 15. ZAPASY ................................................................................................................................................................. 39
NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................................. 40
NOTA 17. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .............................................................................................................. 42
NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................................................................................ 42
NOTA 19. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ........................................................................................................... 43
NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY ...................................................................................................................................... 43
NOTA 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY .......................................................................................................................................... 44
NOTA 22. KREDYTY I POŻYCZKI ............................................................................................................................................ 46
NOTA 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .......................................................................................................... 48
NOTA 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ...................................................................................... 50
NOTA 25. POZOSTAŁE REZERWY .......................................................................................................................................... 51
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ...................................................... 51
NOTA 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ........................................................................................................... 52
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................................................... 52
NOTA 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ..................................................................................................... 53
NOTA 30. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................ 54
NOTA 31. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................................... 55
NOTA 32. DOTACJE RZĄDOWE ............................................................................................................................................. 56
NOTA 33. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................................ 56
NOTA 34. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................................ 56
NOTA 35. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ............................................................................................. 57
NOTA 36. WYNAGRODZENIE AUDYTORA ............................................................................................................................. 58
NOTA 37. SPRAWY SĄDOWE ............................................................................................................................................... 58
NOTA 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................................... 59
9. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ .............................................................................................................................. 59
10. WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ........................................................................................ 65
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
3
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
Nota
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
1
23 782
26 664
Przychody ze sprzedaży produktów
1
18 320
21 558
Przychody ze sprzedaży usług
1
3 540
4 581
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1
1 923
525
Koszt własny sprzedaży
3
(24 517)
(25 578)
Koszt sprzedanych produktów
3
(21 125)
(21 331)
Koszt sprzedanych usług
3
(2 004)
(3 772)
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
3
(1 387)
(475)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
(734)
1 086
Koszty sprzedaży
3
(2 907)
(1 918)
Koszty ogólnego zarządu
3
(4 110)
(4 081)
Pozostałe przychody operacyjne
4
78
1 715
Pozostałe koszty operacyjne
4
(545)
(1 142)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(8 219)
(4 339)
Przychody finansowe
5
10 157
8 009
Koszty finansowe
5
(1 291)
(1 177)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
647
2 493
Podatek
6
268
523
Zysk (strata) netto
8
915
3 015
Inne całkowite dochody
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
- różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
- odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Całkowite dochody razem
915
3 015
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy (PLN)
8
0,05
0,16
Zysk (strata) na akcję rozwodniony (PLN)
8
0,05
0,16
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
4
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
na dzień*
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
47 398
45 186
Wartości niematerialne
10
1 481
798
Rzeczowe aktywa trwałe
12
3 991
2 432
Prawo do użytkowania aktywów w leasingu
13
13 635
17 092
Inwestycje w jednostkach zależnych
14
22 840
22 840
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
1 300
979
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
4 151
1 044
Aktywa obrotowe
18 244
18 561
Zapasy
15
13 423
10 683
Należności z tytułu dostaw i usług
16
3 023
2 455
- od jednostek powiązanych
29
100
1 002
- od pozostałych jednostek
16
2 923
1 453
Pozostałe należności krótkoterminowe
16
568
3 711
- od jednostek powiązanych
29
-
2 307
- od pozostałych jednostek
16
568
1 404
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
381
778
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
848
933
AKTYWA RAZEM
65 642
63 746
*dane na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH”)
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
na dzień*
31.12.2021
31.12.2020
Kapitały własne
32 647
31 733
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
32 647
31 733
Kapitał podstawowy
20
9 572
9 572
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
21
10 235
10 235
Pozostałe kapitały
21
4 963
1 733
Niepodzielony wynik finansowy, w tym:
21
7 877
10 193
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych
21
6 963
7 177
- zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
21
915
3 015
Udziały niesprawujące kontroli
-
-
Zobowiązania
32 995
32 014
Zobowiązania długoterminowe
8 898
11 378
Zobowiązania długoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
23
8 051
11 076
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
263
210
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
79
92
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
27
505
-
Zobowiązania krótkoterminowe
24 097
20 635
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
22
7 174
5 498
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
23
2 513
1 481
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
26
7 701
6 837
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
26
2 170
2 585
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
23
4 201
4 021
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
105
155
Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe
25
44
60
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
27
188
-
PASYWA RAZEM
65 642
63 746
*dane na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH”)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
5
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niesprawujące
kontroli
Kapitał
własny
razem
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021
9 572
10 235
-
1 733
10 193
31 733
-
31 733
Korekta błędu
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
9 572
10 235
-
1 733
10 193
31 733
-
31 733
Zysk netto za okres 01.01.2021 - 31.12.2021
-
-
-
-
915
915
-
915
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
915
915
-
915
Przeniesienie kapitału z aktualizacji na
niepodzielony wynik w związku ze
sprzedażą środków trwałych
-
-
-
-
-
-
-
-
Podział wyniku finansowego
-
-
-
3 230
(3 230)
-
-
-
Saldo na dzień 31.12.2021
9 572
10 235
-
4 963
7 877
32 647
-
32 647
Saldo na dzień 01.01.2020
9 572
10 235
-
2 792
7 442
30 041
-
30 041
Korekta błędu
-
-
-
-
(1 324)
(1 324)
-
(1 324)
Saldo po zmianach
9 572
10 235
-
2 792
6 118
28 717
-
28 717
Zysk netto za okres 01.01.2020 - 31.12.2020
-
-
-
-
3 015
3 015
-
3 015
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
3 015
3 015
-
3 015
Przeniesienie kapitału z aktualizacji na
niepodzielony wynik w związku ze
sprzedażą środków trwałych
-
-
-
(2 246)
2 246
-
-
-
Podział wyniku finansowego
-
-
-
1 187
(1 187)
-
-
-
Saldo na dzień 31.12.2020*
9 572
10 235
-
1 733
10 193
31 733
-
31 733
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
6
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
Nota
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
647
2 493
Korekty:
(9 782)
(7 487)
Amortyzacja wartości niematerialnych
46
12
Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
3 512
3 004
Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(28)
(161)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-
(861)
Koszty odsetek
850
823
Otrzymane dywidendy
(10 150)
(7 944)
Zmiana stanu zapasów
(2 739)
(1 251)
Zmiana stanu należności
319
(826)
Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów
424
1 494
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
(2 015)
(1 776)
Inne korekty
-
(1)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(9 135)
(4 994)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
(1 819)
(2 927)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
63
6 221
Otrzymane dywidendy
12 405
5 230
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
10 649
8 523
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
1 676
5 649
Spłata kredytów i pożyczek
-
(7 883)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(3 770)
(2 708)
Odsetki zapłacone
(850)
(823)
Inne wpływy/wydatki
1 032
1 481
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(1 911)
(4 284)
Przepływy środków pieniężnych netto razem, w tym:
(397)
(755)
Środki pieniężne na początek okresu
778
1 533
Środki pieniężne na koniec okresu
381
778
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
7
Informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania
finansowego
1. INFORMACJE OGÓLNE
Dane jednostki
Nazwa: PROTEKTOR S.A.
Forma prawna: spółka akcyjna
Adres: ul. Vetterów 24a-24b, 20-277 Lublin, Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: 1/ produkcja obuwia,
2/ produkcja wyrobów medycznych, wyłączając dentystyczne;
produkcja gotowych wyrobów tekstylnych; sprzedaż hurtowa
i detaliczna obuwia; sprzedaż wyrobów medycznych
i tekstylnych.
Branża / sektor: odzież i kosmetyki / odzież i obuwie
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Lublin Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS: 0000033534
REGON: 430068516
NIP: 7120102959
Strona www: www.protektorsa.pl
Zarys historii korporacyjnej Spółki
sprzedaż 51% udziałów w Terri-Pa (Mołdawia) – spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej
relokacja do nowej fabryki w Podstrefie Lublin Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK Mielec
sprzedaż 100% udziałów w Prabos (Czechy)
zwiększenie do 100% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy)
nabycie 75% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy) oraz 100% udziałów w Prabos (Czechy)
debiut na GPW w Warszawie jako Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego PROTEKTOR S.A.
proces prywatyzacji, przejęcie pełnej kontroli przez inwestorów prywatnych
przekształcenie w jednoosobową Spółkę Skarbu Państwa
utworzenie państwowych zakładów Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego im. Mariana Buczka
rozpoczęcie produkcji obuwia dla Ludowego Wojska Polskiego
2012
2016
2009
1998
2007
1993
1958
1992
1944
2021
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
8
Czas trwania Spółki
Czas działania Spółki jest nieograniczony.
Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania
z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym prezentowane są za okres od
1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, a dla sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020
roku.
Skład organów Spółki
Skład Zarządu na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 29.04.2022 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Tomasz Malicki
Prezes Zarządu
28.05.2020
Mariusz Drużyński
Członek Zarządu
28.05.2020
Kamil Gajdziński
Członek Zarządu
30.08.2021
W dniu 30 sierpnia 2021 r. Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. powołała Pana Kamila Gajdzińskiego w skład Zarządu
Spółki na funkcję Członka Zarządu z dniem 1 września 2021 r. ze skutkiem na początek tego dnia, o czym Emitent
informował raportem bieżącym nr 21/2021.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu PROTEKTOR S.A.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Wojciech Sobczak
Przewodniczący Rady Nadzorczej
08.07.2020
Dariusz Formela
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
08.07.2020
Marek Młotek-Kucharczyk
Sekretarz Rady Nadzorczej
08.07.2020
Piotr Krzyżewski
Członek Rady Nadzorczej
08.07.2020
Jarosław Palejko
Członek Rady Nadzorczej
23.06.2021
W dniu 22 czerwca 2021 r. Pan Filip Gorczyca, Członek Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację
z pełnionej funkcji, ze skutkiem na dzień 23 czerwca 2021 r. (RB 16/2021).
W dniu 23 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Pana Jarosława Palejko na Członka
Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. ze skutkiem na dzień 23 czerwca 2021 r. (RB 18/2021).
Po dniu bilansowym nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A.
W dniu 28 lutego 2022 r. Pan Piotr Krzyżewski, Członek Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację
z pełnionej funkcji, ze skutkiem na dzień 28 lutego 2022 r. (RB 5/2022).
W dniu 3 marca 2022 r. Pan Wojciech Sobczak, Przewodniczący Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył
rezygnację z pełnionej funkcji, ze skutkiem na dzień 3 marca 2022 r. (RB 7/2022).
W tym samym dniu, tj. 3 marca 2022 r. Zarząd Spółki poinformował (RB 9/2022 i 10/2022) o powołaniu przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pana Krzysztofa Matana oraz Pana Andrzeja Kasperka w skład Rady
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
9
Nadzorczej PROTEKTOR S.A. ze skutkiem z chwilą podjęcia uchwały. Ponadto została również podjęta uchwała
w sprawie wyboru Pana Dariusza Formeli na Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 29.04.2022 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Dariusz Formela
Przewodniczący Rady Nadzorczej
08.07.2020
Andrzej Kasperek
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
03.03.2022
Marek Młotek-Kucharczyk
Sekretarz Rady Nadzorczej
08.07.2020
Krzysztof Matan
Członek Rady Nadzorczej
03.03.2022
Jarosław Palejko
Członek Rady Nadzorczej
23.06.2021
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonują dwa komitety, tj. Komitet Audytu i Komitet ds. Wynagrodzeń.
Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2021 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Marek Młotek-Kucharczyk
Przewodniczący Komitetu Audytu
13.07.2020
Dariusz Formela
Członek Komitetu Audytu
13.07.2020
Piotr Krzyżewski
Członek Komitetu Audytu
13.07.2020
Po dniu bilansowym nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A.
W związku z rezygnacją Pana Piotra Krzyżewskiego z pełnionej funkcji w dniu 28 lutego 2022 r., w dniu 3 marca
2022 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Jarosława Palejko na Członka Komitetu Audytu.
Skład Komitetu Audytu na dzień 29.04.2022 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Marek Młotek-Kucharczyk
Przewodniczący Komitetu Audytu
13.07.2020
Dariusz Formela
Członek Komitetu Audytu
13.07.2020
Jarosław Palejko
Członek Komitetu Audytu
03.03.2022
Skład Komitetu ds. Wynagrodzeń na dzień 31.12.2021 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Wojciech Sobczak
Przewodniczący Komitetu ds. Wynagrodzeń
13.07.2020
Dariusz Formela
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
26.08.2020
Jarosław Palejko
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
08.07.2021
W dniu 8 lipca 2021 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Jarosława Palejko na stanowisko Członka Komitetu
ds. Wynagrodzeń.
Po dniu bilansowym nastąpiły zmiany w składzie Komitetu ds. Wynagrodzeń PROTEKTOR S.A.
W związku z rezygnacją Pana Wojciecha Sobczaka z pełnionej funkcji w dniu 3 marca 2022 r., w tym samym dniu
Rada Nadzorcza powołała Pana Andrzeja Kasperka oraz Pana Krzysztofa Matana na Członków Komitetu ds.
Wynagrodzeń. Ponadto w dniu 17 marca 2022 r. została podjęta uchwała w sprawie wyboru Pana Andrzeja
Kasperka na Przewodniczącego Komitetu ds. Wynagrodzeń.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
10
Skład Komitetu ds. Wynagrodzeń na dzień 29.04.2022 roku
Imię i nazwisko
Funkcja
Data ostatniego powołania
Andrzej Kasperek
Przewodniczący Komitetu ds. Wynagrodzeń
03.03.2022
Dariusz Formela
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
26.08.2020
Krzysztof Matan
Członek Komitetu ds. Wynagrodzeń
03.03.2022
Spółki zależne
Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Protektor na dzień 31 grudnia 2021 roku:
▪ PROTEKTOR S.A. - Jednostka Dominująca. PROTEKTOR S.A. jest jednocześnie jednostką dominującą
najwyższego szczebla w Grupie Protektor.
▪ ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka
zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32581.
PROTEKTOR S.A. posiada 100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów
skórzanych i pokrewnych produktów.
▪ Inform Brill GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana
do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32553. PROTEKTOR S.A. posiada
100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem
działalności jest handel obuwiem i częściami obuwia, wyrobami skórzanymi i pokrewnymi.
▪ ABEBA FRANCE SARL z siedzibą w Sarreguemines, Francja, wpisana do rejestru handlowego Registre
du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI 490524 964. Spółka ABEBA Spezialschuh-
Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem w wymienionej spółce. Spółka pośrednio zależna
od Jednostki Dominującej.
▪ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida” z siedzibą w Tyraspolu, Mołdawia (Naddniestrze),
zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego 1993 roku pod numerem 01-023-2054. Spółka Inform Brill
GmbH posiada 90% udziałów w ww. Spółce. Spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
11
Jednostką, która nie jest jednostką zależną, jednak nadal znajduje się w kręgu jednostek powiązanych, jest
POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji. PROTEKTOR S.A. posiada 12 242 udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji
(do 04.05.2006 r. w upadłości), co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników
ww. spółki. Udziały te zostały zakupione w dniu 25 października 2002 roku za kwotę 1,00 PLN i następnie zostały
objęte odpisem aktualizującym w kwocie 1,00 PLN.
W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany organizacji Grupy Kapitałowej Protektor. W dniu 19.10.2021 r.
Spółka Inform Brill GmbH zawarła ze spółką zależną TERRI-PA umowę, na mocy której Spółka Inform Brill GmbH
zobowiązała się do sprzedaży udziału w kapitale zakładowym TERRI-PA o wartości nominalnej 2 212 tys. PRB (rubli
naddniestrzańskich), odpowiadającej 51% kapitału zakładowego TERRI-PA za cenę równą 600 tys. EUR
i dodatkowo 375 tys. EUR w formie upustu na wyprodukowanie 1,5 mln par obuwia.
Wskutek wykonania umowy sprzedaży, TERRI-PA przestała być spółką pośrednio zależną od Emitenta
(i bezpośrednio od Inform Brill). Jednocześnie, pomimo zmiany właścicielskiej, spółki Inform Brill i TERRI-PA
zobowiązały się kontynuować współpracę w oparciu o zawartą umowę ramową, która reguluje warunki
współpracy w okresie najbliższych pięciu lat.
Notowania na giełdzie
Akcje PROTEKTOR S.A notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań
ciągłych.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd PROTEKTOR S.A. w dniu
29.04.2022 roku.
Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez PROTEKTOR S.A.
Zarząd na bieżąco monitoruje obecną sytuację związaną z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie oraz
pandemią COVID-19. Wpływ ww. zdarzeń na funkcjonowanie Spółki zawarto w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ
NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI” niniejszego sprawozdania.
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Protektor oraz sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
12
Kapitałowej Protektor oraz PROTEKTOR S.A. zatwierdzonymi do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego
samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe.
3. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI
Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości
jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów
i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy
W ocenie Zarządu zastosowanie niżej wymienionych standardów nie miało istotnego wpływu
na sprawozdawczość finansową Spółki.
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”
Zmiany dotyczą przedłużenia tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9. Obowiązują w odniesieniu
do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
Zmiany te dotyczą reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych i dotyczą okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji. Niniejsze sprawozdanie
finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie
przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero
po dniu bilansowym.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone przez UE
i nie weszły jeszcze w życie
W ocenie Zarządu następujące zmiany do standardów nie spowodują istotnego wpływu na stosowaną dotychczas
politykę rachunkowości:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych”
Zmiany mają zastąpić odniesienie do poprzedniej wersji Założeń koncepcyjnych (Założenia koncepcyjne z 1989 r.)
odniesieniem do aktualnej wersji opublikowanej w marcu 2018 r. nie zmieniając znacząco zawartych w nich
wymogów. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiany zabraniają jednostkom zmniejszenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych
o przychody ze sprzedaży wyrobów wytworzonych przed oddaniem aktywa do użytkowania. Zamiast tego
przychody ze sprzedaży takich wyrobów oraz koszty ich wytworzenia należy ująć w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów. Zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
13
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Celem wprowadzonych zmian jest określenie, które koszty jednostka uwzględnia dokonując oceny tego,
czy umowa rodzi obciążenia lub przynosi straty. Zmiany dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r.
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Nowy standard został zatwierdzony w UE w dniu 19.11.2021 i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16, MSR 41
Zmiany te wynikają z przeglądu MSSF 2018-2020. Dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się w dniu
lub po 1 stycznia 2022 r.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
do stosowania
Spółka jest w trakcie oceny wpływu poniższych standardów i interpretacji na stosowane dotychczas zasady
rachunkowości.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiany dotyczą klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz wymagają ujawnienia
istotnych zasad (polityk) rachunkowości zamiast znaczących zasad (polityk) rachunkowości – obowiązują
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną
lub wspólnym przedsięwzięciem – data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac
badawczych nad metodą praw własności.
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiany dotyczą definicji wartości szacunkowej oraz wyjaśnienia jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości
od zmian szacunków – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub
po 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiany mają wpływ na podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej
transakcji – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub
po 1 stycznia 2023 r.
4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów
obejmujący pięć etapów:
▪ Zidentyfikowanie umów z klientami.
▪ Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
14
▪ Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów.
▪ Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej
umowie.
▪ Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki
związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży
tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Przychody i koszty działalności finansowej
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty
należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich otrzymania.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek oraz leasingów.
Podatek bieżący oraz podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów
w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Spółka od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC
na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11.09.2015 roku. Dochody uzyskane z działalności podlegającej
zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów z działalności
prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody z działalności nieobjętej
zezwoleniem.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa
powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów
z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane
przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego
odpis.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
15
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
▪ Sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy
do odzyskania od organów podatkowych – wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów
nabycia składnika aktywów lub jako koszt.
▪ Należności i zobowiązań, które są wykazywane w wartości brutto – z uwzględnieniem kwoty podatku
od towarów i usług.
Kwota podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Wypłata dywidend
Zobowiązania z tytułu dywidendy są rozpoznawane w momencie podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającej wypłatę dywidendy.
Aktywa niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych
jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Okresy amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej
na koniec każdego roku obrotowego. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym
okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tych kosztów, które odpowiadają funkcji
danego składnika wartości niematerialnych w Spółce.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, corocznie są
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub
na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych
ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są
także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku następnego roku
obrotowego.
Do wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosuje się metodę liniową amortyzacji.
Okres amortyzacji jest ustalany zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności, w okresie nie dłuższym niż 5 lat
i nie krótszym niż 2 lata.
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub
ceną przejęcia) nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych
aktywów i przejętych zobowiązań.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
16
Rzeczowe aktywa trwałe
Na dzień przejścia na MSR/MSSF, to jest na 1 stycznia 2006 roku, grunty, budynki i budowle, urządzenia techniczne
i maszyny, a także środki transportu PROTEKTOR S.A. zostały wycenione przez rzeczoznawców majątkowych dla
potrzeb sprawozdań finansowych w rozumieniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Zgodnie z MSSF
1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może dokonać wyceny środków trwałych, wartości
niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za
zakładany koszt na tę datę. W ramach polskich zasad rachunkowości Spółka dokonała po raz ostatni
przeszacowania środków trwałych na dzień 1 stycznia 1995 roku, w celu odzwierciedlenia skutków inflacji poprzez
zastosowanie wskaźników przeszacowania ustalonych przez Główny Urząd Statystyczny dla poszczególnych grup
środków trwałych.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych z pominięciem gruntów, środków trwałych
przeznaczonych do sprzedaży oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany przez rzeczoznawców okres
ekonomicznej przydatności tych środków używając metody liniowej. Corocznie jest dokonywany przez zespół
powołany w Spółce – przegląd stawek amortyzacyjnych pod kątem oceny okresu ekonomicznej użyteczności
środków trwałych i wartości niematerialnych.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów ujmowane jest w kapitale z aktualizacji wyceny,
pomniejszone o rezerwę na odroczony podatek dochodowy, zaś zwiększenie wartości pozostałych środków
trwałych wynikające z przeszacowania ujmuje się w zyskach zatrzymanych również pomniejszone o rezerwę na
podatek odroczony.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określone jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku
zysków i strat.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy aktywa Spółki, z wyjątkiem zapasów, aktywów finansowych i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, dla których należy stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod
kątem występowania przesłanek utraty ich wartości.
W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej (wartość wyższa
z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej). Za wartość użytkową
uznaje się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów.
W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje
się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Odpisy aktualizujące dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy
są przesłanki wskazujące, że dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny
lub za wysoki. Jeśli tak się stwierdzi, to odpis lub jego część jest odwracana. Wartość danego aktywa jest
przywracana do wysokości, jaką miałoby, gdyby nie dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość.
Odwrócenie odpisu aktualizującego jest ujmowane w rachunku zysków i strat. Odpisy aktualizujące wartość
bilansową wartości firmy nie są odwracane.
Nieruchomości inwestycyjne
Początkowo nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia, z uwzględnieniem kosztów
transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski
lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
17
i strat w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne w przypadku stałego wycofania danej
nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży,
obejmuje się odpisem aktualizującym. Wszelkie zyski lub straty wynikające z odpisów nieruchomości
inwestycyjnej są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiej operacji.
Prawo użytkowania wieczystego gruntu
Grunty stanowiące własność Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków mogą być
przedmiotem użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste jest szczególnym rodzajem prawa rzeczowego
uprawniającym osoby fizyczne lub prawne do korzystania z nieruchomości gruntowej z wyłączeniem innych osób.
Użytkownik wieczysty może również rozporządzać swoim prawem. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
przyznawane jest zazwyczaj na okres 99 lat.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika
aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce gospodarczej korzyści
ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób.
Koszty finansowania zewnętrznego zwiększają wartość początkową środka trwałego do czasu przyjęcia go
do ewidencji i używania. Koszty finansowania ponoszone po przyjęciu środka trwałego do ewidencji oraz
pozostałe (niedotyczące środków trwałych) koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w okresie,
w którym są ponoszone.
Leasing
Spółka wdrożyła zasady rachunkowości, wymagające ujmowania aktywów i zobowiązań w przypadku wszystkich
umów leasingu podlegających stosowaniu MSSF 16, z uwzględnieniem wyjątków wymienionych w standardzie.
Spółka ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym
w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania umowy podlegającej stosowaniu MSSF 16.
W miejsce ujmowanych do tej pory w kosztach działalności podstawowej opłat wynikających z umów została
wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz odsetki naliczone
od zobowiązania z tytułu leasingu.
Amortyzacja jest alokowana odpowiednio do kosztów wytworzenia, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego
zarządu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo, natomiast zobowiązania leasingowe
rozliczane efektywną stopą procentową (wewnętrzną stopą zwrotu lub krańcową stopą procentową
leasingobiorcy).
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Na dzień powstania inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia. Na dzień
bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Aktywa finansowe
Instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie:
▪ Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,
▪ Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
18
▪ Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Początkowa klasyfikacja powinna być dokonana w oparciu o:
▪ Model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz
▪ Charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych powinien zostać zaklasyfikowany jako wyceniony w wysokości zamortyzowanego
kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
▪ Jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa
finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków
zawartych umów,
▪ Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
jeżeli:
▪ Są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być
osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów
albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych,
▪ Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Aktywa finansowe, które nie klasyfikują się do jednej z dwóch powyższych kategorii powinny zostać
sklasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy WGWF. Przykład stanowią aktywa
nabyte w ramach modelu biznesowego, który zakłada realizację przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż
aktywów finansowych. Zatem do tej kategorii aktywów zaliczane są przede wszystkim instrumenty przeznaczone
do obrotu.
Zapasy
Rozchód zapasów dokonywany jest metodą FIFO. Kwotę odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto
możliwej do uzyskania lub odpisy z tytułu zalegania w magazynie (dotyczy to zwłaszcza zapasów materiałowych)
oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis miał miejsce w ciężar kosztu
sprzedanych wyrobów lub towarów, albo pozostałych kosztów operacyjnych w przypadku materiałów. Zgodnie
z zasadą „ostrożności” przyjmuje się kwotę odpisu większą z dwóch: albo odpis do poziomu wartości netto, albo
odpis z tytułu zalegania. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana średnia cena sprzedaży
wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnim okresie, odzwierciedlających cenę rynkową. Zapasy
niepełnowartościowe i niezdatne do dalszego użytkowania, decyzją Zarządu odpisuje się w całości. Na zapasy
niewykazujące ruchu tworzy się odpisy aktualizujące w procencie do wartości początkowej tego zapasu:
▪ Zapasy zalegające od roku do 2 lat – 10% wartości.
▪ Zapasy zalegające od 2 lat do 3 lat – 30% wartości.
▪ Zapasy zalegające od 3 lat do 4 lat – 50% wartości.
▪ Zapasy zalegające powyżej 4 lat – 70% wartości.
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w wartości godziwej lub w skorygowanej
cenie nabycia.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
19
Wartość należności aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na wszystkie należności, których
ściągalność jest wątpliwa, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności z tytułu dostaw
i usług, których termin zapadalności wynosi, co do zasady od 7 do 90 dni, są ujmowane i wykazywane według
kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na nieściągalne należności. Spółka szacuje odpisy
w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych. W tym celu wykorzystuje dane historyczne dotyczące strat
kredytowych dla grup należności o podobnej charakterystyce. Dodatkowo PROTEKTOR S.A. dokonuje odpisów
aktualizujących zgodnie z poniżej przedstawioną zasadą:
▪ Należności niespłacone w okresie od 180-360 dni – w wysokości 50% wartości brutto należności,
▪ Należności niespłacone w okresie ponad 360 dni – w wysokości 100% wartości brutto należności,
▪ Należności pozostałe (przeterminowane i nieprzeterminowane), w stosunku do których istnieje
prawdopodobieństwo ich niespłacenia do wysokości nie objętej zabezpieczeniem lub gwarancją,
▪ Należności od jednostek postawionych w stan upadłości, likwidacji, itp. do wysokości nie objętej
zabezpieczeniem lub gwarancją,
▪ Należności od dłużników kwestionujących te należności w wysokości każdorazowo oszacowanej przez Spółkę.
Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Należności wyrażone w walutach obcych w jednostce dominującej w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie
historycznym, tj. średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy należności wycenia
się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne to koszty, które już zostały poniesione, a dotyczą kolejnych okresów
sprawozdawczych.
Koszty te są rozliczne w rachunek zysków i strat proporcjonalnie do upływu czasu. Rozliczenia, które zostaną
odniesione w rachunek zysków i strat po upływie roku od dnia bilansowego zaliczane są do rozliczeń
długoterminowych, pozostałe do rozliczeń krótkoterminowych. Wycena tych rozliczeń następuje w wysokości
poniesionych kosztów.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Wartość środków
pieniężnych na rachunkach walutowych przelicza się na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio
obowiązującego na dzień bilansowy kursu zamknięcia dla danej waluty, tj. zastosowano kurs średni NBP na dzień
bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w pozycji przychody (koszty) finansowe
w rachunku zysków i strat.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych
do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych
o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa
będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
20
do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji
sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Wydłużenie okresu
wymaganego na zakończenie sprzedaży - czyli powyżej 12 miesięcy - nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów
(lub grupy do zbycia) jako przeznaczonego do sprzedaży, jeśli opóźnienie zostało spowodowane przez zdarzenia
lub okoliczności znajdujące się poza kontrolą jednostki oraz gdy istnieją wystarczające dowody, że jednostka jest
zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży składnika aktywów (lub grupy do zbycia). Opis kryteriów związanych
z faktem przedłużania się sprzedaży przedstawiony jest w Załączniku B do MSSF 5.
Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży jednostka
zaprzestaje jego amortyzacji. Jeżeli zaklasyfikowany przez jednostkę składnik aktywów (lub grupa przeznaczona
do zbycia) nie spełnia dłużej kryteriów zgodnie z którymi nastąpiło ujęcie składnika aktywów lub grupy
przeznaczonej do zbycia w kategorii aktywów dostępnych do sprzedaży jednostka zaprzestaje klasyfikacji tego
składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy jednostki wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikających
ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy jest utworzony na podstawie
obowiązujących przepisów. Kapitał rezerwowy na 31.12.2021 r. nie występuje. Wynik z lat ubiegłych ujmuje
niepodzielony zysk lub stratę z lat ubiegłych oraz skutki przejścia na MSSF/MSR, w tym m.in. przeszacowania
środków trwałych do wartości godziwej z uwzględnieniem rezerwy na odroczony podatek.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Świadczenia pracownicze
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania
kosztów do okresów, których dotyczą. Według standardów międzynarodowych odprawy emerytalne są
programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień
bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym
płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do
dnia bilansowego. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat. Rezerwy na
niewykorzystane urlopy Spółka ustala na koniec każdego roku obrotowego.
Kredyty bankowe i pożyczki
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej
uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu.
W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe
Wszystkie zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza
poniższymi wymienionymi:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
21
▪ Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym
ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).
▪ Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się
do wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania.
▪ Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w WGWF, które nie są rozliczane zgodnie z MSSF
4 „Umowy ubezpieczeniowe”.
▪ Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania są ujmowane w wartości godziwej albo
w skorygowanej cenie nabycia. Jednostka zalicza zobowiązanie do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia
jedno z poniższych kryteriów:
▪ Oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w normalnym cyklu operacyjnym,
▪ Jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu,
▪ Jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego,
▪ Jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres,
co najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Wszystkie pozostałe zobowiązania zaliczyć należy do zobowiązań długoterminowych.
Dotacje państwowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane
z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane w wartości godziwej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe
przychodów”. Wartość dotacji jest odpisywana w przychody równolegle do odpisów amortyzacyjnych
lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z otrzymanej dotacji. Powstałe przychody ujmowane
są w przychody z działalności podstawowej.
5. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Niniejsze sprawozdanie finansowe prezentowane
jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, a wszystkie wartości, o ile
nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN).
Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich
podsumowań z uwagi na zaokrąglenia wartości do pełnych tys. PLN.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego
w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów
i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu,
o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów
pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
22
6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Profesjonalny osąd
Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości
aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od
szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla
jednostkowego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Niepewność szacunków
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez
Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te
aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić
się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.
Rezerwy
Rezerwy tworzy się między innymi na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania,
których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych
w toku, w tym z tytułu skutków toczącego się postępowania sądowego lub sprawy sporne. Podstawę oceny tego
prawdopodobieństwa Zarząd opiera na przebiegu postępowania sądowego, opiniach i konsultacjach
z prawnikami oraz doradcami podatkowymi.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na budżetach Spółki zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe
wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej
wysokości. W przeciwnym przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są do
wysokości rezerwy z tego tytułu.
Utrata wartości aktywów
Utratę wartości aktywów Spółka analizuje dla następujących aktywów: środków trwałych, wartości
niematerialnych oraz innych aktywów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka sprawdza, czy istnieją
przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości aktywa. W przypadku, gdy wystąpi przesłanka wskazująca na
utratę wartości, Spółka przeprowadza test na utratę wartości. Test sprowadza się do oszacowania wartości
odzyskiwalnej danego składnika i porównania jej z jego wartością bilansową ustaloną na dzień analizy. Jeśli
wartość bilansowa przewyższa wartość odzyskiwalną, to nastąpiła utrata wartości składnika aktywów.
W konsekwencji, Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości, doprowadzając wartość bilansową do wartości
odzyskiwalnej.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
23
7. ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zmiany polityki rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
(opublikowanego w dniu 29 kwietnia 2021 roku).
Korekta błędu
W 2021 roku Spółka dokonała korekty błędów poprzednich okresów polegających na:
1. Ujęciu odpisu na obuwie niepełnowartościowe w kwocie 932 tys. PLN według stanu na 31.12.2020 r.
W związku z wdrożeniem w PROTEKTOR S.A. nowego systemu klasy ERP do obsługi gospodarki magazynowej
przeprowadzono szczegółową kontrolę jakościową obuwia w magazynie wyrobów i towarów. W toku
przeprowadzonej kontroli wykryto znaczne ilości obuwia pochodzącego z lat 2003-2020, które pod względem
jakościowym w żadnym stopniu nie odpowiada wymaganiom rynku i nie może być sprzedane w toku
podstawowej działalności przedsiębiorstwa. Według stanu na koniec 2020 roku wartość takiego obuwia w koszcie
wytworzenia określono na 1 382 tys. PLN, a utworzony odpis dotyczący tego obuwia wynosił 450 tys. PLN. Na
dzień 31.12.2020 r. dokonano korekty odpisu w kwocie 932 tys. PLN, z czego 89 tys. PLN dotyczy roku 2020,
a pozostała kwota okresów wcześniejszych.
2. Korekcie wyceny kosztu wytworzenia obuwia w kooperacji w spółce zależnej Rida S.R.L. w kwocie 684 tys.
PLN.
W okresie od 09.2018 do 03.2020 r. spółka pośrednio zależna Rida produkowała na rzecz Spółki obuwie
wykorzystując materiały powierzone przez PROTEKTOR S.A. Po wstrzymaniu współpracy w marcu 2020 roku
według ksiąg PROTEKTOR S.A. na stanie magazynu w spółce Rida znajdowały się materiały powierzone o łącznej
wartości 684 tys. PLN. Ze względów epidemiologicznych przedstawiciele Jednostki Dominującej nie uczestniczyli
w inwentaryzacji tych materiałów w roku 2020. Podczas inwentaryzacji według stanu na 31.12.2021 r. wykazano
bark tych materiałów – w spisie uczestniczyli przedstawiciele PROTEKTOR S.A. W toku czynności wyjaśniających
okazało się, że produkcja z lat 2018-2020 została rozliczona niezgodnie z faktycznym zużyciem materiałów, które
było wyższe o 684 tys. PLN, a inwentaryzacje w spółce zależnej na koniec 2018 i 2019 roku przeprowadzone były
nierzetelnie, co skutkowało błędnym ujęciem kosztu wytworzenia produktów w kooperacji w latach 2018-2020.
W związku z powyższym dokonano korekty wyniku poprzednich okresów w kwocie 684 tys. PLN (143 tys. PLN
dotyczy roku 2020, a 541 tys. PLN okresów wcześniejszych).
3. Ujęciu w wyniku roku 2020 odpisu dotyczącego zaliczki na środki trwałe.
W 2017 roku Spółka zawarła umowę z kontrahentem na przygotowanie projektu zagospodarowania
niewykorzystywanej części hali produkcyjno-magazynowej oraz przeprowadzenie robót budowlanych
i instalacyjnych zgodnie z tym projektem. Również w 2017 roku Spółka zapłaciła zaliczkę w kwocie 100 tys. PLN +
VAT. Kontrahent nie wykonał zobowiązania, a roszczenie o zwrot zaliczki uległo przedawnieniu w roku 2019,
dlatego wynik lat ubiegłych obciążono kwotą zapłaconej zaliczki.
Wpływ powyższych zmian prezentują poniższe tabele:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
24
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów – po przekształceniu
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
- zatwierdzone
korekta
od 01.01.2020
do 31.12.2020
- po przekształceniu
Przychody ze sprzedaży
26 664
-
26 664
Przychody ze sprzedaży produktów
21 558
21 558
Przychody ze sprzedaży usług
4 581
4 581
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
525
525
Koszt własny sprzedaży
(25 346)
(232)
(25 578)
Koszt sprzedanych produktów
(21 099)
(232)
(21 331)
Koszt sprzedanych usług
(3 772)
(3 772)
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
(475)
(475)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
1 318
(232)
1 086
Koszty sprzedaży
(1 918)
(1 918)
Koszty ogólnego zarządu
(4 081)
(4 081)
Pozostałe przychody operacyjne
1 715
1 715
Pozostałe koszty operacyjne
(1 142)
(1 142)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(4 107)
(232)
(4 339)
Przychody finansowe
8 009
8 009
Koszty finansowe
(1 177)
(1 177)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 725
(232)
2 493
Podatek
506
17
523
Zysk (strata) netto
3 230
(215)
3 015
Inne całkowite dochody
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
-
- różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków
i strat, w tym:
-
-
-
- odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Całkowite dochody razem
3 230
(215)
3 015
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
19 021 600
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
19 021 600
19 021 600
19 021 600
Zysk (strata) na akcję podstawowy (PLN)
0,17
(0,01)
0,16
Zysk (strata) na akcję rozwodniony (PLN)
0,17
(0,01)
0,16
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
25
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – po przekształceniu
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
2020-12-31
- zatwierdzone
korekta
2020-12-31
- po przekształceniu
Aktywa trwałe
45 108
77
45 186
Wartości niematerialne
798
798
Rzeczowe aktywa trwałe
2 532
(100)
2 432
Prawo do użytkowania aktywów w leasingu
17 092
17 092
Inwestycje w jednostkach zależnych
22 840
22 840
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
802
177
979
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 044
1 044
Aktywa obrotowe
20 177
(1 616)
18 561
Zapasy
12 299
(1 616)
10 683
Należności z tytułu dostaw i usług
2 455
-
2 455
- od jednostek powiązanych
1 002
1 002
- od pozostałych jednostek
1 453
1 453
Pozostałe należności krótkoterminowe
3 711
-
3 711
- od jednostek powiązanych
2 307
2 307
- od pozostałych jednostek
1 404
1 404
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
778
778
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
933
933
AKTYWA RAZEM
65 285
(1 539)
63 746
Wyszczególnienie
na dzień
na dzień
2020-12-31
- zatwierdzone
korekta
2020-12-31
- po przekształceniu
Kapitały własne
33 272
(1 539)
31 733
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
33 272
(1 539)
31 733
Kapitał podstawowy
9 572
9 572
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
10 235
10 235
Pozostałe kapitały
1 733
1 733
Niepodzielony wynik finansowy, w tym:
11 732
(1 539)
10 193
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych
8 501
(1 324)
7 177
- zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
3 230
(215)
3 015
Udziały niesprawujące kontroli
-
-
Zobowiązania
32 014
-
32 014
Zobowiązania długoterminowe
11 378
-
11 378
Zobowiązania długoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
11 076
11 076
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
210
210
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
92
92
Zobowiązania krótkoterminowe
20 635
-
20 635
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
5 498
5 498
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
1 481
1 481
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
6 837
6 837
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2 585
2 585
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów
w leasingu (MSSF 16)
4 021
4 021
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
155
155
Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe
60
60
PASYWA RAZEM
65 285
(1 539)
63 746
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
26
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych – po przekształceniu
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
- zatwierdzone
korekta
od 01.01.2020
do 31.12.2020
- po przekształceniu
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 725
(232)
2 493
Korekty:
(7 719)
232
(7 487)
Amortyzacja wartości niematerialnych
12
12
Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
3 004
3 004
Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(161)
(161)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(861)
(861)
Koszty odsetek
823
823
Otrzymane dywidendy
(7 944)
(7 944)
Zmiana stanu zapasów
(1 483)
232
(1 251)
Zmiana stanu należności
(826)
(826)
Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów
1 494
1 494
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
(1 776)
(1 776)
Inne korekty
(1)
(1)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(4 994)
-
(4 994)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
(2 927)
(2 927)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
6 221
6 221
Otrzymane dywidendy
5 230
5 230
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
8 523
-
8 523
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
5 649
5 649
Spłata kredytów i pożyczek
(7 883)
(7 883)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(2 708)
(2 708)
Odsetki zapłacone
(823)
(823)
Inne wpływy/wydatki
1 481
1 481
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(4 284)
-
(4 284)
Przepływy środków pieniężnych netto razem, w tym:
(755)
-
(755)
Środki pieniężne na początek okresu
1 533
1 533
Środki pieniężne na koniec okresu
778
778
Zmiany prezentacyjne
W 2021 roku Spółka nie dokonywała zmian w prezentacji danych.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
27
8. SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Tabela poniżej przedstawia przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które
obejmują sprzedaż produktów, usług oraz towarów i materiałów:
TABELA NR 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Sprzedaż produktów
18 320
21 558
Świadczenie usług
3 540
4 581
Sprzedaż towarów i materiałów
1 923
525
Przychody ze sprzedaży ogółem
23 782
26 664
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest hurtowa oraz detaliczna sprzedaż obuwia, a także wyrobów
medycznych i tekstylnych, tj. masek medycznych i higienicznych.
Odbiorcami PROTEKTOR S.A. są podmioty powiązane oraz klienci zewnętrzni. W 2021 roku sprzedaż
do kontrahenta P.H. "BEHAPEX II" WALDEMAR GRZYWACZEWSKI przekoczyła 10% ogółu przychodów
ze sprzedaży, osiągając poziom 10,1%, w związku z podpisaną w dniu 26 marca 2021 r. umową o współpracy. Poza
kontrahentem P.H. "BEHAPEX II" WALDEMAR GRZYWACZEWSKI sprzedaż do pojedynczego klienta zewnętrznego
nie przekracza 10% ogółu przychodów ze sprzedaży. Najczęściej stosowanymi terminami płatności są: 14 i 30 dni
od daty wystawienie faktury VAT. W przypadku klientów biznesowych, kluczowych i strategicznych okres ten
może podlegać negocjacji.
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Spółka analizuje segmenty działalności z perspektywy całej Grupy Kapitałowej. Szczegóły wyodrębnionych
segmentów operacyjnych zostały ujawnione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej Protektor za 2021 rok.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
28
NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
TABELA NR 3.1 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Amortyzacja
(3 951)
(3 016)
Zużycie materiałów i energii
(20 679)
(19 192)
Usługi obce
(5 348)
(7 676)
Podatki i opłaty
(187)
(161)
Wynagrodzenia
(9 681)
(7 835)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(1 821)
(1 514)
Pozostałe koszty rodzajowe
(468)
(369)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(1 387)
(475)
(43 523)
(40 239)
Zmiana stanu zapasów
4 913
3 581
Świadczenia na własne potrzeby
7 077
5 082
Koszty operacyjne
(31 534)
(31 577)
Koszty sprzedaży
2 907
1 918
Koszty ogólnego zarządu
4 110
4 081
Koszt własny sprzedaży
(24 517)
(25 578)
*dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. po przekształceniu (szczegółowe informacje zaprezentowano w punkcie 7 „ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH”)
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
TABELA NR 4.1 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
28
161
Nadwyżki inwentaryzacyjne
-
829
Odszkodowania
35
113
Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa obrotowe
-
34
Dofinansowania i dotacje
6
567
Pozostałe przychody operacyjne netto
9
11
Pozostałe przychody operacyjne razem
78
1 715
Pozostałe koszty operacyjne
Straty inwentaryzacyjne netto
(22)
-
Kary, grzywny, odszkodowania
(88)
(369)
Odpis aktualizujący aktywa obrotowe
(112)
(94)
Przekazane darowizny
(44)
(300)
Pozostałe koszty operacyjne netto
(279)
(378)
Pozostałe koszty operacyjne razem
(545)
(1 142)
Razem pozostałe koszty i przychody
(467)
573
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
29
W 2021 roku spółka PROTEKTOR poniosła wydatki w łącznej kwocie 44 tys. PLN w ramach przekazanych darowizn.
Kwota dotyczy przede wszystkim masek ochronnych przekazanych do przedszkoli, szpitali i fundacji w związku
z trwającą pandemią koronawirusa na świecie.
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
TABELA NR 5.1 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody finansowe
Dywidendy za lata poprzednie
10 150
7 944
Pozostałe przychody finansowe
7
65
Przychody finansowe razem
10 157
8 009
Koszty finansowe
Odsetki od kredytów i leasingu
(849)
(823)
Wynik na różnicach kursowych
(218)
(284)
Prowizje zapłacone
(208)
(70)
Pozostałe koszty finansowe
(16)
-
Koszty finansowe razem
(1 291)
(1 177)
Przychody (koszty) finansowe netto
8 866
6 832
W 2021 roku Spółce PROTEKTOR przyznano łącznie 10 150 tys. PLN dywidend z wyniku lat ubiegłych Spółek
zależnych – ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH. Wpływy z tytułu dywidend wyniosły
12 405 tys. PLN.
TABELA NR 5.2 ZYSK (STRATA) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie
za okres
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody finansowe
367
282
Koszty finansowe
(584)
(566)
Razem
(218)
(284)
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Protektor S.A.
sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku (w tys. PLN)
30
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020
roku przedstawiają się następująco:
TABELA NR 6.1 PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 I OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU (GŁÓWNE SKŁADNIKI)
Wyszczególnienie
za okres
za okres*
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy
268
523
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
268
523
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
-
-
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat
268
523
*dane za okres 01.01.2020 –